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學(xué)校內(nèi)部控制基本制度（通用13篇）
在當(dāng)今社會生活中，需要使用制度的場合越來越多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編幫大家整理的學(xué)校內(nèi)部控制基本制度（通用13篇），僅供參考，大家一起來看看吧。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 1
一、財務(wù)預(yù)算是預(yù)算管理的重要內(nèi)容。財務(wù)預(yù)算是指制訂一定時期內(nèi)全部經(jīng)濟活動各項目標(biāo)的計劃和相應(yīng)措施，并以貨幣及其他數(shù)量形式來反映和說明。預(yù)算管理是對單位業(yè)務(wù)流、資金流、信息流、人力資源流的綜合與控制。
二、每年末，學(xué)校各部門根據(jù)自身的實際情況編制下年度較詳細的經(jīng)費預(yù)算方案，由財務(wù)部門匯總后，經(jīng)校長辦公會審議后，上報區(qū)領(lǐng)導(dǎo)。各部門負責(zé)人對部門預(yù)算編制負責(zé)，校長對年度預(yù)算方案負責(zé)。
三、建立對預(yù)算執(zhí)行情況的分析制度。每月財務(wù)部門分析預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)執(zhí)行情況與預(yù)算方案有較大差異時，需變更預(yù)算方案，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整方案。
四、建立預(yù)算工作的授權(quán)批準(zhǔn)制度。校內(nèi)各部門負責(zé)人，授權(quán)對本部門內(nèi)的預(yù)算工作進行審批，不得超越審批權(quán)限，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)，按審批后的意見辦理預(yù)算工作。
五、為維護預(yù)算的嚴肅性，對預(yù)算的調(diào)整，必須經(jīng)過申請、審議、批準(zhǔn)等程序。
1、預(yù)算調(diào)整的申請：必須由部門預(yù)算執(zhí)行人或編制人提出申請，說明調(diào)整的理由、調(diào)整的初步方案和調(diào)整前后的預(yù)算指標(biāo)對比，以及調(diào)整后預(yù)算的負責(zé)人、執(zhí)行人等情況。
2、預(yù)算調(diào)整的審議：對部門預(yù)算執(zhí)行人或編制人提出的.調(diào)整申請數(shù)，應(yīng)經(jīng)過校長辦公會議審議，提出審議意見，擔(dān)任審議的部門和人員應(yīng)由校領(lǐng)導(dǎo)指定，審議意見應(yīng)包括對申請同意、反對或補充修改的內(nèi)容等。審議人應(yīng)對審議意見負責(zé)。
3、預(yù)算調(diào)整的批準(zhǔn)：經(jīng)審議的預(yù)算調(diào)整申請，才可報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。批準(zhǔn)人應(yīng)在審閱有關(guān)資料后提出書面意見，然后下發(fā)給申請人遵照執(zhí)行。
六、預(yù)算方案制定后，預(yù)算執(zhí)行者對預(yù)算進行管理，除建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度外，校內(nèi)各預(yù)算部門要加強自查。根據(jù)實際情況，可按時、按文、按部門進行必要的互查。總結(jié)預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行差距，把預(yù)算執(zhí)行情況納入年終考評。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 2
第一章總則
第一條為加強學(xué)校內(nèi)部會計監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)和會計行為，健全財務(wù)管理制度，提高資金使用效益，促進學(xué)校各項事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》（試行）等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際制定本制度。
第二條學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制制度的基本目標(biāo)
�。ㄒ唬┮�(guī)范學(xué)校會計行為，保證會計資料真實、完整。
�。ǘ┒氯┒�、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護學(xué)校資產(chǎn)的安全、完整。
（三）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
（四）保證學(xué)校能及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并控制風(fēng)險。
第三條學(xué)校財務(wù)內(nèi)部控制制度的基本原則
（一）合法性原則：符合國家有關(guān)法律法規(guī)和基本規(guī)范，以及學(xué)校的實際情況。
�。ǘ┢降刃栽瓌t：約束全校內(nèi)部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越制度的權(quán)力。
（三）系統(tǒng)性原則：涵蓋全校內(nèi)部涉及會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。
�。ㄋ模恐菩栽瓌t：保證學(xué)校內(nèi)部涉及會計工作的機構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互分離，不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、互相制約、互相監(jiān)督。
�。ㄎ澹┖侠硇栽瓌t：遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。
（六）謹慎性原則：強化校內(nèi)約束機制，以有效防范各種風(fēng)險為核心。
第四條財務(wù)內(nèi)部控制制度的內(nèi)容財務(wù)內(nèi)部控制制度包括內(nèi)部機構(gòu)崗位設(shè)置控制、貨幣資金內(nèi)部控制、會計核算程序內(nèi)部控制、預(yù)算管理控制、會計電算化控制及風(fēng)險控制。
第二章內(nèi)部機構(gòu)崗位設(shè)置控制
第五條各會計崗位設(shè)置、職責(zé)和權(quán)限劃分遵循第三條各原則，做到所有會計事項必須由兩人以上經(jīng)辦，審批與經(jīng)辦分管，錢與賬、錢與物、賬與物分管。
第三章貨幣資金內(nèi)部控制
第六條根據(jù)“不相容職務(wù)相互分離”的原則，貨幣資金的收付、結(jié)算、審核、記賬等工作，不得由一人兼管，審核和出納崗位必須由不同人員擔(dān)任，出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
第七條出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須以核算人員編制并簽章的會計憑證為依據(jù)。
第八條積極推進無現(xiàn)金報賬。職工報銷，原則上實行銀行卡結(jié)算。由出納人員憑核算人員出具的憑證將資金支付到銀行卡。校內(nèi)發(fā)放到職工個人或?qū)W生個人的費用直接發(fā)放到個人的銀行卡。
第九條現(xiàn)金管理
�。ㄒ唬﹪栏褡袷貒椰F(xiàn)金管理條例和國庫集中支付相關(guān)規(guī)定。庫存現(xiàn)金必須控制在銀行核定限額之內(nèi)，不得坐支現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金做到日清月結(jié)，賬款相符。
（二）收入現(xiàn)金要認真驗證貨幣真?zhèn)�，誤收假幣由當(dāng)事人負責(zé)賠償。發(fā)現(xiàn)長短款，必須及時查找原因，造成損失由當(dāng)事人負責(zé)。
�。ㄈ┒ㄆ跈z查現(xiàn)金管理執(zhí)行情況。
第十條銀行存款管理
�。ㄒ唬┤：怂銌挝唤y(tǒng)一在學(xué)校財務(wù)處開立賬戶，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得私自在商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)開立銀行賬戶。
（二）嚴格遵守國家銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀律，接受開戶銀行的監(jiān)督。不準(zhǔn)出租、出借和套用銀行賬號，不得開具空頭支票和遠期支票，不得“公款私存”。
（三）每月必須與銀行對賬，由銀行出納負責(zé)，每月必須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證銀行存款日記賬與銀行對賬單核對相符�；巳藛T每月對銀行對賬單進行稽核，未達賬項金額要及時核實并處理。核算科長應(yīng)隨時檢查和掌握銀行對賬工作和未達賬項清理情況，如有重大問題及時向處長報告。
第十一條銀行票據(jù)、印鑒管理
�。ㄒ唬┿y行票據(jù)的管理和簽發(fā)，由出納人員擔(dān)任，其他人員不能兼任票據(jù)的簽發(fā)工作。
�。ǘ┿y行票據(jù)必須與會計核算科填寫的付款通知書注明的收款單位等信息一致，禁止簽發(fā)沒有真實業(yè)務(wù)或無日期、無用途、無限額的支票。辦事人員領(lǐng)用支票，要在存根上簽名，對領(lǐng)出的銀行票據(jù)要妥善保管，如有丟失，責(zé)任自負。
�。ㄈ⿲Ｈ素撠�(zé)保管空白銀行票據(jù)，設(shè)立銀行票據(jù)登記薄，及時登記票據(jù)的購入、使用和注銷情況。
（四）預(yù)留銀行的財務(wù)印鑒由核算科長和指定人員分別保管。
�。ㄎ澹┴攧�(wù)專用章指定專人保管，負責(zé)保管印章的人員不得兼管發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)。
第十二條網(wǎng)上銀行支付管理
（一）網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)必須兩人完成，一個崗位負責(zé)錄入，另一個崗位負責(zé)復(fù)核、發(fā)送。錄入人員和復(fù)核、發(fā)送人員分別保管網(wǎng)上銀行密鑰和密碼，不得由一人保管。
�。ǘ┿y行出納人員辦理網(wǎng)銀錄入業(yè)務(wù)必須以會計核算科填寫的付款通知書為依據(jù)，嚴格按照付款通知書上注明的收款單位、銀行賬號、開戶銀行、金額、用途等信息錄入。
�。ㄈ⿵�(fù)核、發(fā)送人員核對錄入到網(wǎng)上銀行的信息與會計核算科填寫的付款通知書注明的信息是否一致，核對一致后方可發(fā)送。
第四章會計核算程序內(nèi)部控制
第十三條批準(zhǔn)程序控制
�。ㄒ唬┡鷾�(zhǔn)的層次，根據(jù)經(jīng)濟活動的重要性和金額大小確定不同的授權(quán)批準(zhǔn)層次，保證各管理層有權(quán)有責(zé)，互相監(jiān)督與控制。審批人本著誰主管、誰審批、誰負責(zé)的原則，對自己的業(yè)務(wù)處理行為負責(zé)。
�。ǘ┟抗P經(jīng)濟業(yè)務(wù)，在手續(xù)上必須做到：
1、上級審批、下級經(jīng)辦，使上下級之間互相監(jiān)督與控制。
2、一個崗位經(jīng)辦，另一個崗位復(fù)核，崗位之間受到監(jiān)督與控制。
（三）預(yù)算資金實行責(zé)任人限額審批，實行經(jīng)費開支經(jīng)濟責(zé)任制。教學(xué)部門實行部門黨政負責(zé)人會簽制度，其余部門經(jīng)費在堅持“一支筆”審批的原則下，年度預(yù)算分配部門經(jīng)費的審批權(quán)限為單筆業(yè)務(wù)開支5000元（不含5000元）以下的，由部門負責(zé)人會簽審批；5000 —10000元（不含10000元）的報經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；10000以上的需經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)助分管財務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)會簽；院長基金、控管經(jīng)費需院長批準(zhǔn)。
（四）為控制資金流量，單筆業(yè)務(wù)支付超過5萬元（含5萬元）須經(jīng)財務(wù)處長審批同意后方可支付。
�。ㄎ澹⿻焊犊畹墓芾怼焊犊钪荒苡糜诮虒W(xué)、科研、行政、后勤等各項公用性開支，因私借款一律不予借支。暫付款只能用于已列入預(yù)算項目的借支，未列入支出預(yù)算項目的暫付款原則上不予借支。暫付款嚴格按照“一事一借，一事一清，前借不清，后款不借”的要求辦理。暫付款報銷時限為3個月，對無正當(dāng)理由不及時辦理報賬手續(xù)，長期占用學(xué)校資金的，財務(wù)處將從其工資中扣還借款。
第十四條會計核算控制
�。ㄒ唬⿻嫼怂闳藛T必須按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校財務(wù)規(guī)章制度，認真審核每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證，嚴格把關(guān)。對不符合規(guī)定的原始憑證不予受理。原始憑證經(jīng)審核無誤后錄入、打印記賬憑證。
（二）稽核人員對記賬憑證及其所附原始憑證的各項內(nèi)容、金額進行復(fù)核。
�。ㄈ⿻嬋藛T在處理有關(guān)業(yè)務(wù)時，必須簽名、蓋章，以備追溯責(zé)任。
�。ㄋ模┟鞔_原始憑證和記賬憑證的裝訂、保管手續(xù)。
�。ㄎ澹⿻嬞~簿登記必須以經(jīng)過審核的會計憑證為依據(jù)，做到全面、連續(xù)地記錄和反映學(xué)校的經(jīng)濟活動。建立總分類賬和明細分類賬，總分類賬和日記賬核對制度，現(xiàn)金、銀行存款賬戶做到日清月結(jié)，每天與資金結(jié)算對賬，保持一致，月底編制銀行對賬單。
�。⿻嫼怂憧瓶崎L對會計憑證、會計賬簿及會計報表進行全面檢查，及時發(fā)現(xiàn)賬務(wù)處理中的問題并予以解決，確保提供準(zhǔn)確無誤的.會計信息。
第十五條會計報表控制
會計報表的種類、格式和內(nèi)容按照中華人民共和國會計法、會計準(zhǔn)則及高校會計制度的規(guī)定編制，會計報表的以財務(wù)制度編制為依據(jù)，做到數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報送及時。單位負責(zé)人應(yīng)對會計報表所提供會計信息的真實性、完整性負責(zé)。
第五章預(yù)算管理控制
第十六條建立健全學(xué)校預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等管理制度。學(xué)校的一切收入、支出必須全部納入預(yù)算管理。
第十七條建立嚴格的預(yù)算編制制度。根據(jù)學(xué)�？傮w發(fā)展規(guī)劃和年度事業(yè)發(fā)展計劃，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。學(xué)校年度預(yù)算編制由財務(wù)處負責(zé)，各預(yù)算責(zé)任部門編制本部門年度預(yù)算上報財務(wù)處匯總編制。
第十八條學(xué)校年度預(yù)算，由學(xué)校黨委會批準(zhǔn)。
第十九條學(xué)校必須按照上級部門批復(fù)的年度預(yù)算組織收入和安排支出，嚴格控制無預(yù)算支出，未列入年度預(yù)算的項目原則上不予實施。
第二十條學(xué)校年度校內(nèi)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后嚴格執(zhí)行，一般情況下不予調(diào)整。特殊情況下，按預(yù)算批準(zhǔn)程序辦理。
第二十一條財務(wù)處定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析、考核，將實際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算對比，分析產(chǎn)生差異的原因，及時采取改進措施，確保年度預(yù)算的完成。
第六章會計電算化控制
第二十二條會計電算化系統(tǒng)管理、維護、操作人員應(yīng)相互分離，互不兼任，操作人員只能按照所授予的權(quán)限對系統(tǒng)進行相應(yīng)操作，密碼嚴格保密并經(jīng)常更換，嚴禁超越權(quán)限或使用他人密碼進入系統(tǒng)操作。
第二十三條財務(wù)數(shù)據(jù)必須定期進行備份并妥善保存；對用于數(shù)據(jù)備份的磁盤、光盤等存貯介質(zhì)應(yīng)注意防潮、防塵和防磁。
第二十四條會計軟件的修改必須經(jīng)過周密計劃和嚴格記錄，修改過程的每一個環(huán)節(jié)必須設(shè)置必要的控制，修改的原因和性質(zhì)應(yīng)有書面形式的報告，經(jīng)批準(zhǔn)后方能實施修改，所有與軟件修改有關(guān)的記錄必須打印存檔，系統(tǒng)操作人員不得參與軟件的修改。
第七章風(fēng)險控制
第二十五條學(xué)校對籌資方向、籌資渠道、籌資規(guī)模、償還來源、資金用途及效益、存在的風(fēng)險等諸方面籌資風(fēng)險實施全面控制。
第二十六條學(xué)校的所有資產(chǎn)不得以任何形式對外擔(dān)保、抵押、質(zhì)押。
第八章附則
第二十七條本制度從發(fā)布之日起執(zhí)行，由財務(wù)處負責(zé)解釋。此前文件精神與本制度不一致之處，遵照本制度執(zhí)行。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 3
第一條：為了規(guī)范會計行為，保證會計資料的真實完整，加強財物管理，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條：根據(jù)學(xué)校需要，學(xué)校設(shè)置三個會計崗位記帳人員、出納人員、財產(chǎn)保管員。由校長和總務(wù)主任共同負總責(zé)。
第三條：學(xué)校要依法設(shè)帳，并保證其真實完整。記賬人員設(shè)總賬、明細賬、固定資產(chǎn)總賬；出納人員銀行存款、現(xiàn)金日記賬；財產(chǎn)保管員設(shè)固定資產(chǎn)明細賬。會計人員要根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行核算，保證賬實相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符。
第四條：加強校務(wù)公開的力度，實行財務(wù)公開公示制度。年末要公開本年度財務(wù)收支情況，提交教代會審議，并在校務(wù)公開欄醒目處予以公示
第五條：審批人、經(jīng)辦人的職務(wù)要分開，記賬人員與經(jīng)辦人的職務(wù)要分開，記賬人員與財產(chǎn)保管員的職務(wù)要分開，審批人、經(jīng)辦人、記賬人員與財產(chǎn)保管員在職務(wù)分開的同時，應(yīng)建立相應(yīng)的責(zé)任控制制度和固定資產(chǎn)管理處置制度，權(quán)限分離，相互制約。
第六條：記賬人員管賬不管錢，出納人員管錢不管賬。會計崗位應(yīng)當(dāng)有計劃地進行輪換。
第七條：出納人員可以兼記固定資產(chǎn)明細帳，但是不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第八條：要按照規(guī)定取得、填制和審核會計憑證。原始憑證要真實、合法、準(zhǔn)確、完整：記賬憑證要附經(jīng)過審核的原始憑證和有關(guān)資料。
第九條：會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計帳簿。帳簿記錄發(fā)生錯誤，不準(zhǔn)涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡，不準(zhǔn)重新抄寫。要按照會計記錄的正確方法更正。
第十條：財務(wù)會計報告要經(jīng)單位負責(zé)人審閱、簽字、蓋章、后才可對外報出。
第十一條：會計檔案要及時傳遞，按順序裝訂成冊，妥善保管。要保證資料的安全與完整，不得隱匿與丟失。
第十二條：發(fā)票要經(jīng)校長和經(jīng)手人簽字才可報銷。大項開支要實行行政干部會簽。
第十三條：對認為是違反財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的.財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向校長提出書面意見請求處理；校長應(yīng)當(dāng)在接到書面意見起十日內(nèi)做出書面決定。
第十四條：任用會計人員應(yīng)當(dāng)實行回避制度。
第十五條：每一個會計年度都要進行財產(chǎn)、資產(chǎn)清查。由校物公開公示審核領(lǐng)導(dǎo)小組審核。審核內(nèi)容主要有：
1、財務(wù)、成本、費用等計劃指標(biāo)是否齊全，編制依據(jù)是否可靠，有關(guān)計算是否正確，各項計劃指標(biāo)是否互相銜接等，審核之后應(yīng)提出書面建議或意見，以便修改和完善計劃和預(yù)算。
2、實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或財務(wù)收支是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。如發(fā)生問題，應(yīng)及時提出并采取切實措施加以制止和糾正。
3、會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料的內(nèi)容是否合法、真實、準(zhǔn)確、完整，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度的要求。
4、各種財產(chǎn)物質(zhì)的增減變動和結(jié)存情況，確定帳實是否相符，并查明帳實不符的原因。
積極配合財政、物價、審計、稅務(wù)、金融等有關(guān)上級單位的監(jiān)督檢查。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 4
一、學(xué)校建立和健全治安保衛(wèi)制度，落實人防、技防、物防各項措施。
二、學(xué)校是治安保衛(wèi)重點單位，應(yīng)當(dāng)確定本單位的治安保衛(wèi)重點部位，按照政府有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對重點部位設(shè)置必要的技術(shù)防范設(shè)施，并實施重點監(jiān)護。建立貴重物品安全管理制度。
三、學(xué)校內(nèi)部治安保衛(wèi)人員應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
1、根據(jù)需要，檢查進入本單位人員的證件，登記出入的物品和車輛；
2、在學(xué)校范圍內(nèi)進行治安巡邏和檢查，建立巡邏、檢查和治安隱患整改記錄；
3、維護學(xué)校內(nèi)部的治安秩序，制止發(fā)生在本單位的`違法行為，對難以制止的違法和犯罪行為，應(yīng)當(dāng)立即報警。
四、學(xué)校門衛(wèi)應(yīng)當(dāng)由符合規(guī)定要求的人員擔(dān)任，并經(jīng)培訓(xùn)持證上崗。學(xué)校禁止無關(guān)人員和校外機動車入內(nèi)（政府有關(guān)部門及特種車輛除外），禁止將非教學(xué)用易燃、易爆、有毒物品和管制器具等危險物品以及動物帶入校園。
五、學(xué)校出入口安裝堅固、防撞、防撬安全門（柵欄門），高度應(yīng)與圍墻相匹配；圍墻應(yīng)不易攀爬、翻越，高度符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。按標(biāo)準(zhǔn)安裝校園周界入侵報警裝置，學(xué)校出入口和學(xué)生宿舍樓出入口按標(biāo)準(zhǔn)安裝電視監(jiān)控設(shè)施。校門衛(wèi)室、校長室等處安裝110報警裝置。
六、學(xué)校對師生開展安全教育和法制宣傳教育。教師離開辦公室要隨手鎖門，不得將現(xiàn)金等貴重物品存放在辦公室內(nèi)。財務(wù)室應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定存放現(xiàn)金。學(xué)生上體育課或離開教室時應(yīng)妥善保管自己的貴重物品，增強自我防范意識和自我保護能力。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 5
第一條為了加強管理，完善各項工作制度，促進學(xué)校發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及學(xué)校章程的規(guī)定，特制訂本管理細則。
第二條學(xué)校全體員工都必須遵守學(xué)校章程，遵守學(xué)校的規(guī)章制度和各項決定、經(jīng)律。
第三條學(xué)校的財產(chǎn)屬股東所有。學(xué)校禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞學(xué)校財產(chǎn)。
第四條學(xué)校禁止在任何情況損害學(xué)校的形象、聲譽。
第五條學(xué)校禁止任何情況而損害學(xué)校利益或破壞學(xué)校發(fā)展。
第六條學(xué)校通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善學(xué)校的.經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大學(xué)校實力和提高經(jīng)濟效益。
第七條學(xué)校提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識，學(xué)校為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機會，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想、技能和業(yè)務(wù)過硬的員工隊伍。
第八條學(xué)校鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，學(xué)校予以獎勵、表彰。
第九條學(xué)校為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。
第十條學(xué)校倡導(dǎo)員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。
第十一條學(xué)校鼓勵員工積極參與學(xué)校的決策和管理，歡迎員工就學(xué)校事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻者學(xué)校予以獎勵、表彰。
第十二條學(xué)校為員工提供收入、吃住和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。
第十三條學(xué)校實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。
第十四條學(xué)校推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責(zé)任的工作態(tài)度。
第十五條學(xué)校提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。
第十六條維護學(xué)校紀律，對任何人違反學(xué)校章程和各項制度的行為，都要予以追究。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 6
第一條、為了財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，保證國家財產(chǎn)的安全與完整，結(jié)合學(xué)校的實際情況，特制定本制度。
第二條、內(nèi)部牽制制度是在學(xué)校內(nèi)部明確規(guī)定權(quán)限職責(zé)，使經(jīng)濟事項有關(guān)各方相互聯(lián)系又相互制約，發(fā)揮自動檢查作用的一種內(nèi)部控制制度。
第三條、內(nèi)部牽制制度的原則
1、任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)后才能辦理。
2、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須有兩個或兩個以上的人。共同辦理。
3、錢、物、賬必須實行分管，互相監(jiān)督，相互制約，以防錯弊。
第四條、組織分工
1、財會人員應(yīng)當(dāng)實行回避制度。按有關(guān)制度規(guī)定，單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位出納職務(wù)。
需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)的旁系血親及配偶關(guān)系。
2、出納人員不得兼任稽核、會計、檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
第五條、出納崗位的職責(zé)和限制性條件
1、出納人員必須嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核無誤的原始憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。未經(jīng)稽核的原始憑證，出納員無權(quán)辦理現(xiàn)金、銀行存款的收支業(yè)務(wù)。違反財經(jīng)制度的業(yè)務(wù)。出納員有權(quán)拒絕辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付業(yè)務(wù)。
2、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬�，F(xiàn)金日記賬必須逐日結(jié)出余額。做到現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬日清月結(jié)，賬款相符。不得以白條或借條頂替庫存現(xiàn)金；不超額保存現(xiàn)金和坐支現(xiàn)金。
3、銀行的空白支票和留存銀行的印章、印鑒應(yīng)由出納人員和財務(wù)主管分別保管。不能把空白支票和印章、印鑒集中一處保管。支票審核與支票簽發(fā)職務(wù)分離。支票簽發(fā)職務(wù)由出納擔(dān)任，其他會計人員不得兼任。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)的各種票據(jù)要填寫清楚。數(shù)字、文字正確、印章齊全。作廢支票要蓋有"作廢"戳記，與支票存根一起保存，支票丟失要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。
4、從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由學(xué)校財務(wù)部門負責(zé)人簽字蓋章。經(jīng)開戶銀行審核后支取現(xiàn)金。不得用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金、不得編造用途套取現(xiàn)金、不得利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金、不得將單位的收入按個人儲蓄方式存入銀行、不得保留賬外公款。
5、會計人員每月要定期對所分管的.經(jīng)費賬戶現(xiàn)金進行盤點，每次盤點要有文字記錄備案，發(fā)現(xiàn)問題要主動報告領(lǐng)導(dǎo)。
第六條、有關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限
1、財務(wù)負責(zé)人要遵守國家財經(jīng)法規(guī)，嚴格審批手續(xù)，管理好印鑒。同時要對各相關(guān)聯(lián)的工作崗位相互牽制的執(zhí)行情況進行檢查，以保證內(nèi)部牽制制度的貫徹執(zhí)行。
2、非出納崗位的人員不得收、付和保管現(xiàn)金，不得簽發(fā)支票。
3、財會人員必須履行自己的職責(zé)，在辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，做好對各項經(jīng)費、固定資產(chǎn)使用的監(jiān)督和控制。
4、學(xué)校財務(wù)部門要配合財政、審計等部門的檢查與監(jiān)督工作。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 7
為保證學(xué)校正常教學(xué)秩序，保護學(xué)生健康成長，確保學(xué)校財產(chǎn)不受損失，杜絕或盡量減少安全事故的發(fā)生，遵循注意防范、自救互救、確保平安、減少損失的原則，根據(jù)學(xué)校實際情況，制定本管理制度。
1、校長是學(xué)校安全工作的第一責(zé)任人，學(xué)校安全工作由校長領(lǐng)導(dǎo)下的安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)。各科室向領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)，實行責(zé)任追究制。
2、學(xué)校每月要對學(xué)生進行有關(guān)安全方面的知識教育，教育形式應(yīng)多樣化；每班每周應(yīng)有針對性的對學(xué)生進行安全教育。要對學(xué)生進行緊急突發(fā)問題處理方法，自救互救常識的教育。緊急電話（如110、119、122、120等）使用常識的教育。
3、建立重大事故報告制度。校內(nèi)外學(xué)生出現(xiàn)的重大傷亡事故一小時以內(nèi)報告上級主管部門；學(xué)生出走、失蹤要及時報告；對事故的.報告要形成書面報告一式三份，一份報上級主管部門，一份報公安派出所，一份報內(nèi)保處，不得隱瞞責(zé)任事故。
4、建立健全領(lǐng)導(dǎo)帶班、安保人員值班制度；加強學(xué)校教育、教學(xué)活動的管理，保證學(xué)校的教學(xué)秩序正常；負責(zé)學(xué)校安全的人員要經(jīng)常和轄區(qū)的公安機關(guān)保持密切聯(lián)系，爭取公安機關(guān)對學(xué)校安全工作的支持和幫助。
5、加強對教師的師德教育，樹立敬業(yè)愛生思想，提高教學(xué)水平和質(zhì)量，隨時注意觀察學(xué)生心理變化，防患于未然，不得體罰和變相體罰學(xué)生，不得將學(xué)生趕出教室、學(xué)校。
6、外單位或部門借用學(xué)生上街宣傳或參加慶典活動以及參加其他社會工作，未經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)、校領(lǐng)導(dǎo)同意，不得擅自組織參加。不得組織學(xué)生參加救火、救災(zāi)等。
7、學(xué)校還要教育學(xué)生遵守學(xué)校規(guī)章制度，按時到校，按時回家，防止意外事故發(fā)生。
8、學(xué)校要定期對校舍進行安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時消除，情況嚴重的，一時難以消除要立即封閉，并上報當(dāng)?shù)厝嗣裾涂h教育局。
9、學(xué)校要經(jīng)常檢查校內(nèi)圍墻、池塘、欄桿、扶手、門窗、樓梯以及各種體育、課外活動、消防、基建等設(shè)施的安全情況，對有不安全因素的設(shè)施要立即予以維修和拆除，確保師生工作、學(xué)習(xí)、生活場所和相應(yīng)設(shè)施既安全又可靠。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 8
一、為了加強學(xué)校的內(nèi)部財務(wù)管理，保證財產(chǎn)物資的安全可靠，保證會計資料的準(zhǔn)確性和可靠性，保證教育經(jīng)費的使用效益，財務(wù)管理必須實行內(nèi)部牽制制度。
二、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的辦理，必須由兩個或兩個以上的相關(guān)部門或人員分工辦理。經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約，相互監(jiān)督。確保經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性和辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的規(guī)范化。
三、財會工作遵循職務(wù)分離和賬、錢、物分開的.原則。辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦人員、證明人員、驗收人員、審核人員、記賬人員等相關(guān)人員的職權(quán)明確，并相互制約，相互監(jiān)督。資產(chǎn)管理員、財產(chǎn)物資采購員、保管員三個崗位，分別由三人負責(zé)。出納會計不兼管保管和經(jīng)費收入、經(jīng)費使用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作、稽核工作、會計檔案管理工作。審批支付款項的人員不能同時擔(dān)任出納。審批出入庫手續(xù)的人員不能同時擔(dān)任采購員、倉庫保管員。資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管崗位分離。收支審批人員自身直接經(jīng)辦的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由指定的單位其他領(lǐng)導(dǎo)人審批。
四、學(xué)校收入的范圍、標(biāo)準(zhǔn)等應(yīng)根據(jù)有關(guān)部門的規(guī)定執(zhí)行，各項財務(wù)支出和預(yù)付、暫付款都要經(jīng)有關(guān)人員審批后由財務(wù)人員辦理。各項收入必須開具規(guī)范票據(jù)�？傎~會計要經(jīng)常檢查發(fā)生的收入是否已及時入賬。
五、總賬、財產(chǎn)物資明細賬、固定資產(chǎn)明細賬、現(xiàn)金及銀行日記賬、銀行對賬單、收入、支出、往來等明細賬定期核對，做到賬、賬相符。若有不符，須查明原因。
六、財務(wù)印鑒必須分別由兩人以上分開掌管，加蓋印鑒時要履行審核、監(jiān)督職責(zé)。
七、各會計人員必須在規(guī)定的崗位職責(zé)范圍內(nèi)辦理會計事項，不得越權(quán)，不得失職。賬務(wù)處理必須按規(guī)定辦理。
八、出納崗位的工作，必須要嚴格按崗位職責(zé)的規(guī)定辦理，會計室負責(zé)人必須嚴格監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題嚴肅處理。
九、實現(xiàn)會計電算化后，不同崗位的操作人員應(yīng)設(shè)置不同的操作口令、密碼，保證財會人員之間相互制約，相互監(jiān)督，相互牽制。
十、各類財產(chǎn)物資的購買實行驗收入庫制度。單位要經(jīng)常組織財產(chǎn)物資的使用、保管情況的檢查，對庫存物資要經(jīng)常清查盤點。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 9
1、協(xié)助園長負責(zé)全園的安全綜治工作，宣傳教育師生，增強法制觀念。
2、落實安全責(zé)任制，劃分責(zé)任區(qū)，落實責(zé)任人，各級簽定安全綜治責(zé)任書，并經(jīng)常督促、檢查和結(jié)賬，管理好內(nèi)保檔案。
3、做好園內(nèi)防火、防盜、防災(zāi)、防事故工作，以及對重要、重點部位的保衛(wèi)工作。
4、定期排查各類安全隱患，落實安全防范措施，做好安全月報工作。
5、負責(zé)本單位師生及轄區(qū)家屬和暫住人員治安管理，做好門前三包工作。
6、負責(zé)受理本單位發(fā)生的`案件、事故，配合公安部門妥善處理糾紛案件。
7、參與管理并帶好教學(xué)班教學(xué)工作，按要求按時完成各項保教工作任務(wù)，積極配合園交辦的其他工作。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 10
為加強我校安全管理工作，進一步貫徹落實“誰主管、誰負責(zé)”的原則和“一崗雙責(zé)”安全管理責(zé)任制的'要求，深入開展安全隱患和矛盾糾紛排查整治工作，為師生員工創(chuàng)造一個和諧穩(wěn)定的工作環(huán)境、學(xué)習(xí)環(huán)境和生活環(huán)境，結(jié)合我校實際情況，制定學(xué)校內(nèi)部安全檢查報告制度。
1、學(xué)校各處室按照“誰主管、誰負責(zé)”的原則對所屬各部門和重點部位定期進行安全隱患排查，并將排查整治處理情況匯總報保衛(wèi)處存檔。
2、各處室重點檢查部位和項目：保衛(wèi)處：消防設(shè)備、安防監(jiān)控防盜設(shè)施、校園周邊環(huán)境。
總務(wù)處：校舍、房屋建筑物及設(shè)施設(shè)備、供用電設(shè)施設(shè)備、木工房、文印室、食堂飲食衛(wèi)生、財務(wù)室、機房、倉庫、校園環(huán)境。教務(wù)處：實驗室、危險藥品、教學(xué)設(shè)施設(shè)備。政教處：校園環(huán)境衛(wèi)生；違禁刀具；學(xué)生矛盾排查。辦公室：檔案室、汽車、車庫、教職工矛盾排查。
3、學(xué)校安全領(lǐng)導(dǎo)小組對重點部位不定期進行聯(lián)合檢查。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 11
為做好我校內(nèi)部控制工作，進一步提升單位內(nèi)部管理水平，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、降低行政成本，提高資金使用效益，確保內(nèi)部控制規(guī)范工作有效推進，根據(jù)青岡縣財政局、審計局、教育體育局有關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校實際情況特制定本方案。
一、指導(dǎo)原則
內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。
單位建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。
�。ǘ┲匾栽瓌t。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風(fēng)險。
�。ㄈ┲坪庑栽瓌t。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。
�。ㄋ模┻m應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
二、工作目標(biāo)
實施好內(nèi)控規(guī)范，對于提高學(xué)校管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)具有重要意義。學(xué)校以貫徹實施內(nèi)控規(guī)范為契機，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，采取得力措施，狠抓工作落實。以制度層面為突破口，在對照現(xiàn)行法規(guī)制度，理清和規(guī)范業(yè)務(wù)及關(guān)聯(lián)工作程序與工作流程的基礎(chǔ)上，通過制定制度、實施措施、執(zhí)行程序，建立規(guī)范的內(nèi)部控制規(guī)范體系，對單位的經(jīng)濟活動的高風(fēng)險進行有效防范和管控，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，達到進一步推進財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高內(nèi)部管理工作質(zhì)量和效率的`總體目標(biāo)。
三、實施步驟
根據(jù)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉文件精神和推進實施工作方案，學(xué)校的組織實施具體分為梳理工作流程、健全內(nèi)控制度、建立內(nèi)控手冊三個環(huán)節(jié)。具體安排如下：
�。ㄒ唬┦崂砉ぷ髁鞒�
1、工作內(nèi)容
（1）成立內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，明確總務(wù)處為內(nèi)部控制牽頭部門，負責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。
�。�2）梳理單位各項經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程。
�。�3）明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，將業(yè)務(wù)控制的總體目標(biāo)進行分解，并在不同的部門間對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)和分工進行明確。
2、主要措施
（1）召開內(nèi)控體系建設(shè)工作會議，明確內(nèi)控工作組織層級，領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及辦公機構(gòu)的組織構(gòu)成、職責(zé)分工、工作制度、協(xié)調(diào)機制和問責(zé)辦法，加強實施工作的組織和人員保障，強化對本單位內(nèi)控規(guī)范實施工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和具體指導(dǎo)。
�。�2）根據(jù)單位“三定”規(guī)定，組織專人對單位的預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項目和合同等經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)進行總結(jié)和歸納，明確各業(yè)務(wù)的目標(biāo)、范圍和內(nèi)容。
�。�3）按照各業(yè)務(wù)實現(xiàn)的時間順序和邏輯順序，將各業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機制融入各業(yè)務(wù)流程的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，細化崗位設(shè)置，明確職責(zé)范圍和分工。
�。ǘ┙∪珒�(nèi)控制度
1、工作內(nèi)容
（1）系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，對單位的內(nèi)部和外部風(fēng)險進行識別、評估、應(yīng)對和控制。
�。�2）確定風(fēng)險點，將風(fēng)險進行細分，做好風(fēng)險分析。
�。�3）根據(jù)風(fēng)險分析、排序，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略和整體策略。
（4）在風(fēng)險評估、確定風(fēng)險應(yīng)對策略的基礎(chǔ)上，建立健全內(nèi)部管理制度。
2、主要措施
�。�1）具體界定內(nèi)控對象。重點對預(yù)算管理情況、收支管理情況、政府采購管理情況、資產(chǎn)管理情況、建設(shè)項目管理情況、合同管理情況等方面的風(fēng)險進行評估界定。
�。�2）梳理業(yè)務(wù)流程，制定流程圖，找出風(fēng)險點。從業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)角度評估特定風(fēng)險，找出可能造成經(jīng)濟利益流出的風(fēng)險點。
�。�3）制定應(yīng)對措施。將業(yè)務(wù)中的低效、浪費、舞弊等風(fēng)險控制在可承受風(fēng)險范圍內(nèi)，具體分析風(fēng)險點，制定有針對性、適用的風(fēng)險應(yīng)對策略。
�。�4）建立健全內(nèi)控制度。單位根據(jù)自身實際，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全單位內(nèi)部控制管理制度，對內(nèi)控規(guī)范要求的具體內(nèi)容進行落實，并針對單位的特定業(yè)務(wù)制定有針對性的管理制度。
�。ㄈ┙�(nèi)控手冊
1、工作內(nèi)容
�。�1）從學(xué)校、各部門、崗位三個層面，對制度規(guī)定、管理辦法和工作規(guī)范實行統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號存檔，梳理形成本單位《內(nèi)控工作手冊》。
�。�2）加強工作人員對內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí)，督促其認真執(zhí)行單位內(nèi)控規(guī)范。
（3）建立內(nèi)控管理制度執(zhí)行的監(jiān)督、獎懲機制，加大執(zhí)行力度。
2、主要措施
�。�1）通過條文和圖表等形式，逐項規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務(wù)工作流程，統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號存檔，建立內(nèi)控手冊，明確操作程序和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，確保各項業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督崗位分離，依據(jù)清晰、職責(zé)明確、程序規(guī)范、結(jié)果正確和責(zé)任追究機制健全。
�。�2）加強內(nèi)控工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保其及時了解和認真執(zhí) 行有關(guān)法規(guī)制度，并強化職業(yè)道德教育，定期檢查職業(yè)道德遵循情況。
�。�3）確定內(nèi)部控制的監(jiān)督主體，明確內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容、范圍和頻率，定期提交內(nèi)控自我評價報告，并將評價結(jié)果作為內(nèi)部控制完善的依據(jù)和評價考核工作人員的依據(jù)。
四、工作要求
�。ㄒ唬┟鞔_內(nèi)控工作實施的相關(guān)責(zé)任。內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)組織實施，總務(wù)處作為內(nèi)部控制牽頭部門，負責(zé)組織協(xié)調(diào)推進內(nèi)部控制工作。同時，應(yīng)充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。
�。ǘ┙Y(jié)合實際對內(nèi)控制度做出科學(xué)規(guī)劃設(shè)計。根據(jù)學(xué)校實際情況，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全內(nèi)部控制管理制度，完善自身的預(yù)算管理、經(jīng)費支出、政府采購、固定資產(chǎn)、工程項目和專項資金管理流程。同時根據(jù)新的變化和要求，及時完善制度、改進措施和調(diào)整程序，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控制度的可操作性與實效性。
�。ㄈ┘訌妰�(nèi)控工作實施環(huán)節(jié)的規(guī)范操作。制定切實可行的實施方案，在全面梳理和系統(tǒng)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，做到有計劃、分步驟實施。通過內(nèi)控工作的有序推進，確保內(nèi)控建設(shè)各項任務(wù)的完成和目標(biāo)的實現(xiàn)。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 12
一、財務(wù)預(yù)算是預(yù)算管理的重要內(nèi)容。財務(wù)預(yù)算是指制訂一定時期內(nèi)全部經(jīng)濟活動各項目標(biāo)的計劃和相應(yīng)措施，并以貨幣及其他數(shù)量形式來反映和說明。預(yù)算管理是對單位業(yè)務(wù)流、資金流、信息流、人力資源流的綜合與控制。
二、每年末，學(xué)校各部門根據(jù)自身的實際情況編制下年度較詳細的經(jīng)費預(yù)算方案，由財務(wù)部門匯總后，經(jīng)校長辦公會審議后，上報區(qū)領(lǐng)導(dǎo)。各部門負責(zé)人對部門預(yù)算編制負責(zé)，校長對年度預(yù)算方案負責(zé)。
三、建立對預(yù)算執(zhí)行情況的分析制度。每月財務(wù)部門分析預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)執(zhí)行情況與預(yù)算方案有較大差異時，需變更預(yù)算方案，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整方案。
四、建立預(yù)算工作的.授權(quán)批準(zhǔn)制度。校內(nèi)各部門負責(zé)人，授權(quán)對本部門內(nèi)的預(yù)算工作進行審批，不得超越審批權(quán)限，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)，按審批后的意見辦理預(yù)算工作。
五、為維護預(yù)算的嚴肅性，對預(yù)算的調(diào)整，必須經(jīng)過申請、審議、批準(zhǔn)等程序。
1、預(yù)算調(diào)整的申請：必須由部門預(yù)算執(zhí)行人或編制人提出申請，說明調(diào)整的理由、調(diào)整的初步方案和調(diào)整前后的預(yù)算指標(biāo)對比，以及調(diào)整后預(yù)算的負責(zé)人、執(zhí)行人等情況。
2、預(yù)算調(diào)整的審議：對部門預(yù)算執(zhí)行人或編制人提出的調(diào)整申請數(shù)，應(yīng)經(jīng)過校長辦公會議審議，提出審議意見，擔(dān)任審議的部門和人員應(yīng)由校領(lǐng)導(dǎo)指定，審議意見應(yīng)包括對申請同意、反對或補充修改的內(nèi)容等。審議人應(yīng)對審議意見負責(zé)。
3、預(yù)算調(diào)整的批準(zhǔn)：經(jīng)審議的預(yù)算調(diào)整申請，才可報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。批準(zhǔn)人應(yīng)在審閱有關(guān)資料后提出書面意見，然后下發(fā)給申請人遵照執(zhí)行。
六、預(yù)算方案制定后，預(yù)算執(zhí)行者對預(yù)算進行管理，除建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度外，校內(nèi)各預(yù)算部門要加強自查。根據(jù)實際情況，可按時、按文、按部門進行必要的互查�？偨Y(jié)預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行差距，把預(yù)算執(zhí)行情況納入年終考評。
為了更好地貫徹落實教育方針，全面提高學(xué)生素質(zhì)，除了要抓好學(xué)校的工作外，家庭教育也是重要的一環(huán)。家長是孩子的第一任教師，家長的言傳身教，家長的素質(zhì)和教育方法，對學(xué)生的成長起著重要的作用。為了提高家長的素質(zhì)，使家長了解學(xué)校，了解育人的目標(biāo)和要求，做到學(xué)校教育與家庭教育同步，要辦好家長學(xué)校，特制定家長學(xué)校工作管理制度。
一、由負責(zé)德育工作的校長主管家長學(xué)校工作，由德育主任具體分工負責(zé)。
二、做好家長學(xué)校工作的計劃、小結(jié)，按時填寫講課日志。
三、班主任要負責(zé)本班的家長學(xué)校工作，準(zhǔn)時通知家長到校學(xué)習(xí)，組織好聽課，統(tǒng)計好出勤情況。
四、講課要圍繞教材和專題，認真?zhèn)湔n，注意聯(lián)系實際情況，深入淺出，形象生動。
五、在授課過程中，不單獨接待家長，不處理其他業(yè)務(wù)工作。
六、及時收回家長反饋材料，并寫出情況分析。
七、家長反饋達到95%以上，家長出勤率達到90%以上。
八、定期公布家長學(xué)校有關(guān)工作考核情況。
九、家長學(xué)校工作納入班主任的學(xué)期考核中去。
學(xué)校內(nèi)部控制基本制度 13
第一章總則
第一條為促進全縣教育系統(tǒng)加強和規(guī)范內(nèi)部控制，提高內(nèi)部管理水平和風(fēng)險防范能力，杜絕違法違紀行為，推進廉政建設(shè)，維護社會公眾利益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）和其他有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合全縣教育系統(tǒng)實際，制定本制度。
第二條本制度適用于全縣公辦中等職業(yè)技術(shù)學(xué)校、中小學(xué)、幼兒園、局內(nèi)設(shè)二級單位（以下簡稱“單位”）經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。
第三條本制度所稱內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。
第四條單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。
第五條單位建立與實施的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：
�。ㄒ唬┤嫘栽瓌t。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。
�。ǘ┲匾栽瓌t。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風(fēng)險。
�。ㄈ┲坪庑栽瓌t。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。
�。ㄋ模┻m應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
第六條單位負責(zé)人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責(zé)。
第七條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度實施內(nèi)部控制。具體工作包括梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促有關(guān)工作人員認真執(zhí)行。
第二章風(fēng)險評估和控制方法
第八條單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟活動風(fēng)險定期評估機制，對經(jīng)濟活動存在的風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估，經(jīng)濟活動風(fēng)險評估至少每年進行一次。外部環(huán)境、經(jīng)濟活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時對經(jīng)濟活動風(fēng)險進行重估。
第九條單位開展經(jīng)濟活動風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)險評估工作小組，單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長。經(jīng)濟活動風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報告并及時提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。
第十條單位進行單位層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下方面：
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制牽頭領(lǐng)導(dǎo)和職能部門，是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機制。
�。ǘ﹥�(nèi)部控制機制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離，權(quán)責(zé)是否對等，是否建立健全議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。
�。ㄈ﹥�(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全，執(zhí)行是否有效。
（四）內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機制，工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。
�。ㄎ澹┴攧�(wù)信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行賬務(wù)處理，是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告。
�。┢渌闆r。
第十一條單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下方面：
�。ㄒ唬╊A(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng)；是否按照批復(fù)的.額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題；決算編報是否真實、完整、準(zhǔn)確、及時。
�。ǘ┦罩Ч芾砬闆r。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財務(wù)部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。
�。ㄈ┱少徆芾砬闆r。包括是否按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)的有關(guān)檔案。
�。ㄋ模┵Y產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用職責(zé)；是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。
�。ㄎ澹┙ㄔO(shè)項目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標(biāo)控制機制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目有關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。
（六）合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。
�。ㄆ撸┢渌闆r。
第十二條單位內(nèi)部控制的控制方法一般包括：
�。ㄒ唬┎幌嗳輱徫幌嗷シ蛛x。合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。
�。ǘ﹥�(nèi)部授權(quán)審批控制。明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和有關(guān)責(zé)任，建立重大事項集體決策和會簽制度。有關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。
�。ㄈw口管理。根據(jù)本單位實際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。
（四）預(yù)算控制。強化對經(jīng)濟活動的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟活動的全過程。
�。ㄎ澹┴敭a(chǎn)保護控制。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。
�。⿻嬁刂啤＝⒔∪珕挝回敃芾碇贫�，加強會計機構(gòu)建設(shè)，提高會計人員業(yè)務(wù)水平，強化會計人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告處理程序。
（七）單據(jù)控制。要求單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)，要求有關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。
�。ò耍┬畔�(nèi)部公開。建立健全經(jīng)濟活動有關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。
第三章單位層面內(nèi)部控制
第十三條單位應(yīng)當(dāng)單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀檢、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。
第十四條單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。單位應(yīng)當(dāng)建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。重大經(jīng)濟事項的認定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。
第十五條單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。單位應(yīng)當(dāng)實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采取定期檢查審計等控制措施。內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟活動的關(guān)鍵崗位。
第十六條內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。單位應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。
第十七條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)會計報告，確保財務(wù)信息真實、完整。第十八條單位應(yīng)當(dāng)充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強內(nèi)部控制。對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理，將經(jīng)濟活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。
第四章業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制
第十九條單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。
單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確有關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。
第二十條單位的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時、內(nèi)容完整、項目細化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
�。ㄒ唬﹩挝粦�(yīng)當(dāng)正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策，確保預(yù)算編制有關(guān)人員及時全面掌握有關(guān)規(guī)定。
（二）單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理及相關(guān)業(yè)務(wù)管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，按照規(guī)定進行項目評審，確保預(yù)算編制業(yè)務(wù)科（股）室及時取得和有效運用與預(yù)算編制有關(guān)的信息，根據(jù)工作計劃細化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。
第二十一條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)設(shè)機構(gòu)的職責(zé)和分工，對按照法定程序批復(fù)的預(yù)算進行合理分解，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟活動的管控作用。
第二十二條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項收支，確保預(yù)算嚴格有效執(zhí)行。單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行分析機制。定期通報預(yù)算執(zhí)行情況，召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。
第二十三條單位應(yīng)當(dāng)加強決算管理，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時，加強決算分析工作，強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進的機制。
第二十四條單位應(yīng)當(dāng)加強預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制。
第二十五條單位應(yīng)當(dāng)建立健全收入內(nèi)部管理制度。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確有關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。
第二十六條單位的各項收入應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部門歸口管理并進行會計核算，嚴禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬。財會部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符；對應(yīng)收未收項目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任。
第二十七條涉及非稅收入收繳的單位，應(yīng)當(dāng)依法組織非稅收入，按照規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。
第二十八條單位應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)登記臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作。票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。負責(zé)保管票據(jù)的人員要配置單獨的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。單位不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍。
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