融資資金使用計劃書
從狹義上講，融資（financing）即是一個企業(yè)的資金籌集的行為與過程，也就是說公司根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金擁有的狀況，以及公司未來經(jīng)營發(fā)展的需要，通過科學(xué)的預(yù)測和決策，采用一定的方式，從一定的渠道向公司的投資者和債權(quán)人去籌集資金，組織資金的供應(yīng)，以保證公司正常生產(chǎn)需要，經(jīng)營管理活動需要的理財行為。以下小編為你收集了融資資金使用計劃書，希望給你帶來一些借鑒的作用。
一、計劃編制的主要依據(jù)和原則
（一）主要依據(jù)：
市委、市政府的重大決策部署和對審計工作的有關(guān)要求；省審計廳20xx年度統(tǒng)一組織審計項目的要求；事關(guān)我市經(jīng)濟社會發(fā)展全局的重大事項；社會關(guān)注的熱點難點問題；審計法定工作職責(zé)；審計資源實際情況等。
（二）主要原則：
一是堅持圍繞中心，突出重點。圍繞市委關(guān)于全國生態(tài)文明示范城市建設(shè)的部署和要求，著眼于推進改革、促進發(fā)展、防范風(fēng)險、強化問責(zé)，更加突出對市委、市政府各項重大政策措施貫徹落實、重大民生項目和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入、投融資平臺公司債券融資使用情況、地方金融運行風(fēng)險等方面的審計監(jiān)督，加大對重點部門、重點環(huán)節(jié)和重點資金的審計監(jiān)督力度，在審計中關(guān)注政府部門權(quán)利行使和職責(zé)履行情況，督促審計查出問題的整改落實，加強對會議、活動等經(jīng)費的監(jiān)督檢查，促進厲行勤儉節(jié)約，防止奢侈浪費。
二是堅持統(tǒng)籌安排，整合資源。整體謀劃，系統(tǒng)安排審計項目，按照清晰統(tǒng)一的審計目標(biāo)，對審計內(nèi)容、審計重點、審計資源、組織實施和成果利用進行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、強化整合。進一步整合政府審計、內(nèi)部審計和社會審計資源，積極探索多專業(yè)融合、多視角分析、多方式結(jié)合的組織方式，加強與監(jiān)察、發(fā)改、財政等部門的工作聯(lián)系和協(xié)調(diào)配合，形成監(jiān)督合力。
三是堅持量力而行，留有余地。在審計任務(wù)上要合理安排，既要防止出現(xiàn)監(jiān)督缺位，也要量力而行，防范審計風(fēng)險，避免囫圇吞棗、虎頭蛇尾，同時也留出一定力量完成市委、市政府臨時交辦的審計任務(wù)。
二、審計項目
（一）市級財政管理審計
1、本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支審計。
審計目標(biāo)和重點：組織對市財政局組織實施的市本級預(yù)算執(zhí)行情況、市地稅局稅收完成情況、國家金庫中心支庫預(yù)算資金的收納、劃分、留解情況進行審計，以推進財政改革，規(guī)范財政分配秩序，保障財政資金安全，提高財政資金使用效益。
組織方式：由市審計局財政審計處組織實施。
審計時間：20xx年4月30日前完成。
2、市農(nóng)業(yè)委員會、市婦女聯(lián)合會、市集體工業(yè)聯(lián)社、中國共產(chǎn)主義青年團市委員會、市公積金管理中心、市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、市發(fā)展和改革委員會、市第三人民醫(yī)院、市兒童福利院、職業(yè)技術(shù)學(xué)院等10個部門預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計。
審計目標(biāo)和重點：以規(guī)范部門預(yù)算管理，深化部門預(yù)算改革管理，提高財政資金使用績效，推進厲行勤儉節(jié)約，防止奢侈浪費為目標(biāo)，把部門預(yù)算執(zhí)行的真實性、合法性審計與績效審計相結(jié)合，重點關(guān)注部門預(yù)算編制的合理性和執(zhí)行總體情況，政府采購執(zhí)行情況，“三公”經(jīng)費開支情況等。
組織方式：由財政審計處統(tǒng)一編制審計工作方案，市審計局有關(guān)業(yè)務(wù)處室對上述10個部門、單位的預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支進行審計。
審計時間：在20xx年4月15日前完成。
3、等2個區(qū)財政決算審計。
審計目標(biāo)和重點：以規(guī)范政府財政管理，促進深化財政改革，提高財政資金使用績效為目標(biāo)，重點檢查在決算編制和匯總中是否存在不真實、不準(zhǔn)確、不完整等問題，促進地方政府依法規(guī)范財政行為。
組織方式：由財政審計處對、等2個區(qū)的20xx年度財政決算進行審計。
審計時間：20xx年10月31日前完成。
（二）重點投資項目審計
1、估算、概算、預(yù)算等前置審計。
審計目標(biāo)和重點：以充分發(fā)揮審計保障社會經(jīng)濟健康發(fā)展的“免疫系統(tǒng)”功能、從源頭上節(jié)約財政建設(shè)資金、強化項目投資控制為目標(biāo)，充分整合各種審計資源，統(tǒng)籌審計力量，按照市委、市政府的要求全面開展對政府投資建設(shè)項目的審計評審，把好投資估算、項目概算和招標(biāo)預(yù)算審核關(guān)，為從源頭上節(jié)約財政建設(shè)資金、促進項目規(guī)范管理奠定基礎(chǔ)。
組織方式：市審計評審中心按照市委、市政府的要求和發(fā)改、財政等部門的委托，在規(guī)定時限內(nèi)及時完成。
審計時間：按規(guī)定時限完成。
2、竣工決算審計。
東二環(huán)、南二環(huán)、北二環(huán)、甲秀北路、北京東路道路工程和花溪國家濕地公園建設(shè)等已完工并具備審計條件的重點建設(shè)項目竣工決算審計。
審計目標(biāo)和重點：圍繞加強和改善政府投資建設(shè)項目管理，防止損失浪費，促進財政性建設(shè)資金安全有效使用和黨風(fēng)廉政建設(shè)為目標(biāo)，進一步加大工程決算審計力度，嚴控工程造價，嚴防高估冒算，重點關(guān)注征地拆遷、工程招投標(biāo)、設(shè)備材料采購、資金管理使用等方面的工作，重點檢查和揭露項目建設(shè)過程中存在的管理混亂以及重大損失浪費、弄虛作假、高估冒算等違法違規(guī)問題，保障建設(shè)資金安全，促進提高資金使用效益。
組織方式：市審計局固定資產(chǎn)投資審計處牽頭，委托或聘請社會中介機構(gòu)參與，對已完工并具備審計條件的建設(shè)項目竣工決算進行審計。具體項目安排由市審計局確定。
審計時間：20xx年12月31日前。
3、重點建設(shè)項目跟蹤審計。
市一醫(yī)龍洞堡分院、行政中心三期、黨湖路等重點項目跟蹤審計。
審計目標(biāo)和重點：按照市委、市政府的要求做好對市屬重點建設(shè)項目的前期工作和跟蹤審計，把對建設(shè)項目事后審計為主調(diào)整為事前、事中、事后審計并重，對重點項目建設(shè)單位實行“幫促式”服務(wù)，分階段對項目建設(shè)中的重要環(huán)節(jié)及時跟進，按照一個項目一個審計組，明確專人跟蹤負責(zé)，及時掌握情況。通過參加有關(guān)會議，參與對項目投融資協(xié)議、征地拆遷補償方案、招標(biāo)文件、施工合同等重要合同、資料審核，現(xiàn)場實地勘查等方式，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時規(guī)范整改，及時協(xié)調(diào)解決，在履行審計監(jiān)督職責(zé)的同時，充分發(fā)揮審計服務(wù)職能，促進建設(shè)項目早日開工、順利建設(shè)，盡快建成，早日發(fā)揮效益。
審計時間：按市委、市政府和各項目指揮部要求時限完成。
（三）專項資金審計
1、城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計。
審計目標(biāo)和重點：根據(jù)審計署統(tǒng)一安排，以促進中央城鎮(zhèn)保障性安居工程部署要求全面落實，推動完善住房保障制度為目標(biāo)，重點關(guān)注各類城鎮(zhèn)保障性安居工程的.投資、建設(shè)、分配、運營，以及資金的籌集、管理和使用等情況。
包括兩個項目：
（1）20xx年10月開始實施的對20xx年各類城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運營，以及資金的籌集、管理和使用等情況的審計，按原方案及省審計廳的要求及時完成，按時上報審計報告及相關(guān)材料。
�。�2）對全市20xx年度各類城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運營，以及資金的籌集、管理和使用等情況，繼續(xù)進行跟蹤審計。
組織方式：由市審計局固定資產(chǎn)投資審計處牽頭，并負責(zé)完成對市本級的審計，其余區(qū)（市、縣）的審計由市審計局有關(guān)處室和、南明、清鎮(zhèn)、開陽、修文、息烽等區(qū)（市、縣）審計局實施。
審計時間：按省審計廳規(guī)定時間完成。
2、直播衛(wèi)星“戶戶通”工程跟蹤審計。
審計目標(biāo)和重點：根據(jù)省審計廳統(tǒng)一安排，以摸清我市直播衛(wèi)星“戶戶通”工程的總體情況、工程實施情況、工程資金到位情況及取得的主要成效為目標(biāo)，重點關(guān)注直播衛(wèi)星“戶戶通”工程建設(shè)資金籌集、到位、管理和使用情況、建設(shè)情況和設(shè)備招標(biāo)采購情況等。
組織方式：由市審計局行政事業(yè)審計處牽頭，組織各區(qū)（市、縣）審計局對全市各區(qū)（市、縣）20xx年至20xx年6月30日止的直播衛(wèi)星“戶戶通”工程跟蹤審計。
審計時間：20xx年9月20日前完成。
3、全市扶貧生態(tài)移民工程資金跟蹤審計。
審計目標(biāo)和重點：根據(jù)省審計廳統(tǒng)一安排，以推動順利實施扶貧生態(tài)移民工程，保障和改善民生，加強生態(tài)環(huán)境建設(shè)為目標(biāo)，開展對全市扶貧生態(tài)移民工程資金的跟蹤審計，重點檢查建設(shè)資金的籌集、管理和使用情況，目標(biāo)任務(wù)完成情況，工程建設(shè)管理情況，住房分配使用情況，配套設(shè)施建設(shè)使用情況以及搬遷戶后續(xù)就業(yè)及其他政策落實情況。
組織方式：由市局農(nóng)業(yè)資源和環(huán)境保護審計處牽頭，組織清鎮(zhèn)、修文、開陽、息烽等縣（市）審計局根據(jù)省廳統(tǒng)一方案實施跟蹤審計。
審計時間：20xx年10月31日前。
4、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、農(nóng)村飲水安全項目資金、市企業(yè)技術(shù)改造資金等3項專項資金管理、使用情況審計調(diào)查。
審計目標(biāo)和重點：以檢查資金管理、使用的真實性、合法性、效益性為目標(biāo)，重點關(guān)注政策措施落實和資金分配管理使用情況，檢查是否存在重大違法違規(guī)問題；關(guān)注資金使用效益情況，揭露資金收、管、用等流程控制環(huán)節(jié)中存在的問題，嚴肅查處各類違法違規(guī)、損失浪費、資金使用效益低下問題和屢查屢犯行為。
組織方式：農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、農(nóng)村飲水安全項目資金等2個項目由市審計局農(nóng)業(yè)資源環(huán)保審計處牽頭，各區(qū)（市、縣）審計局要將其列為本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計項目并實施審計；市企業(yè)技術(shù)改造資金由市審計局經(jīng)貿(mào)審計處實施審計。
審計時間：20xx年4月20日前完成。
5、受災(zāi)困難群眾冬春生活救助資金、元旦春節(jié)“筑城溫暖”活動資金、福利彩票公益金管理使用情況審計調(diào)查。
審計目標(biāo)和重點：以保障資金安全和公平、合理、有效使用為目標(biāo)，重點檢查資金到位、使用和分配、管理存在的主要問題，分析資金使用效果，促進資金規(guī)范管理，充分發(fā)揮資金使用效益。
組織方式：受災(zāi)困難群眾冬春生活救助資金由社會保障審計處組織實施審計，20xx年元旦春節(jié)“筑城溫暖”活動資金和福利彩票公益金由市審計局農(nóng)業(yè)資源和環(huán)境保護審計處和法制處組織實施審計。
審計時間：20xx年10月30日前完成。
6、20xx年扶持微型企業(yè)發(fā)展財政補貼資金、節(jié)能減排重大示范項目資金審計調(diào)查。
審計目標(biāo)和重點：以保障資金安全，促進提高資金使用效益為目標(biāo)，重點檢查資金籌集、到位、使用和分配、管理存在的主要問題，選擇部分項目進行績效審計。
組織方式：由市審計局經(jīng)貿(mào)審計處、投資處組織實施
審計時間：20xx年10月30日前完成。
7、會議、活動經(jīng)費審計調(diào)查。
審計目標(biāo)和重點：以促進黨政機關(guān)改變工作作風(fēng)、厲行勤儉節(jié)約、防止奢侈浪費為目標(biāo)，重點檢查會議、活動經(jīng)費是否存在違反規(guī)定超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)使用，以及是否存在用公款游山玩水、大吃大喝等奢侈浪費行為。
組織方式：由市審計局行政事業(yè)審計處負責(zé)組織對重要會議、重大活動的經(jīng)費情況進行審計調(diào)查。
審計時間：20xx年11月30日前完場。
（四）地方金融審計
市農(nóng)村商業(yè)銀行和其他農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社20xx至20xx年度資產(chǎn)、負債、損益情況審計。
審計目標(biāo)和重點：按照省審計廳統(tǒng)一安排，以督促監(jiān)管部門和地方政府加大監(jiān)管力度，防范金融風(fēng)險，維護金融秩序，促使被審計單位執(zhí)行國家金融政策為目標(biāo)，重點關(guān)注其資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法情況等。
組織方式：按照省審計廳統(tǒng)一方案進行，由市審計局金融審計處牽頭并負責(zé)完成對市農(nóng)村商業(yè)銀行的審計，其余各縣級聯(lián)社由有關(guān)區(qū)（市、縣）審計局負責(zé)完成審計。
審計時間：20xx年11月15日前完成。
（五）經(jīng)濟責(zé)任審計
區(qū)政府黃昌祥、市發(fā)展和改革委員會王廷志、市民政局謝紅生、市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會王建忠、市公積金管理中心何雄偉、市集體工業(yè)聯(lián)社陳卓夫、市三江勞教所曹曉明、市第三人民醫(yī)院劉康、市第六人民醫(yī)院汪曉云等9個單位現(xiàn)任或原任主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。
審計目標(biāo)和重點：以引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確政績觀，推動本地區(qū)、本部門、本單位科學(xué)發(fā)展，促進領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀守規(guī)盡責(zé)為目標(biāo)，發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計對權(quán)力的制約和監(jiān)督作用，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行法律法規(guī)和市委、市政府重大決策部署、制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟決策、重要經(jīng)濟事項管理制度的建立和執(zhí)行、個人廉潔自律等方面的情況，以及本地區(qū)、本部門、本單位預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支的真實、合法、效益情況，對下屬單位財政財務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動的管理和監(jiān)督情況等。
組織方式：由市審計局經(jīng)濟責(zé)任審計處、財政審計處、行政事業(yè)審計處等負責(zé)實施。
審計時間：20xx年10月31日前。
（六）財政、財務(wù)收支審計
市第一中學(xué)20xx年度財政、財務(wù)收支審計。
審計目標(biāo)和重點：以規(guī)范財務(wù)管理管理，提高財政資金使用績效，推進厲行勤儉節(jié)約，防止奢侈浪費為目標(biāo)，重點關(guān)注其各項財政、財務(wù)收支的真實性、合法性、效益型和“三公”經(jīng)費開支情況等。
組織方式：由市審計局行政事業(yè)審計處負責(zé)組織實施。
審計時間：在20xx年9月30日前完成。
（七）企業(yè)審計
20xx-20xx年市投融資平臺公司發(fā)行債券籌集資金使用情況審計調(diào)查、華能焦化股份有限公司財務(wù)收支審計
審計目標(biāo)和重點：以促進企業(yè)加強管理，防范風(fēng)險為目標(biāo)，重點摸清企業(yè)債券發(fā)行種類和規(guī)模、抵押擔(dān)保情況、籌資費用、實際到位資金、資金投向和使用、還款來源等情況，以促進企業(yè)規(guī)范管理為目標(biāo)，重點檢查企業(yè)財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性。
組織方式：由市審計局經(jīng)貿(mào)審計處組織實施。
審計時間：在20xx年11月30日前完成。
（八）政府外債和國外貸援款項目審計
審計目標(biāo)和重點：以促進加強管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力、適時關(guān)注政府負債情況為目標(biāo)，重點關(guān)注資金到位使用和項目設(shè)備采購、使用、提款報賬等情況。
審計組織：由市審計局外資處按照省廳統(tǒng)一安排的任務(wù)完成。
審計時間：按照省審計廳規(guī)定時間完成。
（九）其他待定、自定項目
除以上項目外，其他待定項目、自定項目分別由市審計局和各區(qū)（市、縣）審計局根據(jù)上級審計機關(guān)和當(dāng)?shù)攸h委、政府工作重點和臨時交辦任務(wù)另行確定。
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