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年度審計(jì)報告（精選8篇）
我們眼下的社會，報告十分的重要，我們在寫報告的時候要注意語言要準(zhǔn)確、簡潔。你所見過的報告是什么樣的呢？下面是小編精心整理的年度審計(jì)報告，歡迎閱讀與收藏。
年度審計(jì)報告 1
審計(jì)報告是指審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序，就被審計(jì)事項(xiàng)作出審計(jì)結(jié)論，提出審計(jì)意見和審計(jì)建議的書面文件。
所轄組共7個，全村人口658人，截止20xx年2月，全村資產(chǎn)總額703247.03元，其中流動資產(chǎn)189728.3元，有形資產(chǎn)554695.92元(固定資產(chǎn)544695.92，其中：在建工程319271元，長期投資10000)。所有者權(quán)益54萬元，債權(quán)總額為0元，債務(wù)總額163242.9元，貨幣資金189728.3元(村帳183224.29元，土地帳6504.01元)
1、20xx-20xx年2月以來，村實(shí)現(xiàn)收入1399555.7元，其中：20xx年196519.2元，20xx年312670.44元，20xx-20xx年2月年890366.06元，村實(shí)現(xiàn)收入總額中，經(jīng)營收入為2971元，占總收入的0.21%，上級返還及補(bǔ)助性收入658748.36元，占總收入的47%;其他收入737836.34元，占總收入的52.7%。上級返還及補(bǔ)助性收入、黃山執(zhí)照招標(biāo)款為主的其他收入并列為村級收入的主要來源。
2、20xx-20xx年2月以來，村支出總額為995904.37元，其中：20xx年89772.01元，20xx年126160.06元，20xx年-20xx年2月779972.3元，村支出總額中，經(jīng)營支出111819.74元，占總支出的.11.2%;管理費(fèi)用223533.21元，占總支出的22.4%;其他支出660551.42元，占總支出的66.3%;占村總支出比重較高的其他費(fèi)用主要用于支付黃山執(zhí)照招標(biāo)款和村莊道路修建工程。
3、村級有形資產(chǎn)情況。20xx-20xx年2月?lián)Q屆以來，有形資產(chǎn)建設(shè)總投入為378319.3元，主要為小學(xué)教學(xué)樓、有線電視、自來水工程、道路等方面建設(shè)的投入。
4、村級債權(quán)債務(wù)情況。村級債權(quán)沒有，村級總債務(wù)為163242.9元，無民間借貸，主要是項(xiàng)目征地款、各項(xiàng)押金等。均為應(yīng)付待結(jié)算往來款。
5、上級各項(xiàng)補(bǔ)助資金撥款658748.36元，基本上按規(guī)定用途支付。
6、換屆以來村級財(cái)務(wù)公開能按正常程序公開，年公開均達(dá)4次以上。
7、非生產(chǎn)性考核指標(biāo)情況。20xx-20xx年換屆以來，村、組干部報酬總額95578元;辦公費(fèi)、差旅費(fèi)總額25743元;會議費(fèi)總額13254.5元;報刊雜志征訂總額1863.4元。
債務(wù)總額163242.9元中，除部分押金外，大部分實(shí)際上已是結(jié)余資金，不再是債務(wù)，應(yīng)轉(zhuǎn)為收入處理。
1、各項(xiàng)工程建設(shè)應(yīng)根據(jù)工程大小，萬元以上的大項(xiàng)工程要做好相應(yīng)預(yù)決算，并進(jìn)行工程審計(jì)，實(shí)行稅票結(jié)算，盡量避免白條現(xiàn)象，嚴(yán)格支出審批程序，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
2、管理性費(fèi)用在支出結(jié)構(gòu)上所占比例較高，根據(jù)相關(guān)考核指標(biāo)，綜合換屆以來的會議費(fèi)村干報酬等情況來看，非生產(chǎn)開支相對偏高，建議根據(jù)村里實(shí)際狀況，以收定支，厲行節(jié)約資金，著力改善與提高村民生產(chǎn)生活條件。
3、收入結(jié)構(gòu)單一，總體數(shù)額較少，主要是對上爭取資金和籌資為主要收入來源，但自身收入來源較少，建議進(jìn)一步廣開持續(xù)性收入來源渠道，加大對上爭取力度。
4、雖然目前帳面?zhèn)鶆?wù)較少，但實(shí)際上隱形債務(wù)較多，測算數(shù)為20余萬元。
5、相關(guān)帳務(wù)處理不及時和規(guī)范，換屆后要及時進(jìn)行資產(chǎn)登記和帳務(wù)處理。
總體財(cái)務(wù)運(yùn)行及財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況：良好。
年度審計(jì)報告 2
審計(jì)署：
我局于今年4月25日、6月28日先后兩次發(fā)文，通知各省、市、自治區(qū)審計(jì)局對全國某銀行系統(tǒng)1984年度會計(jì)決算進(jìn)行審計(jì)。7月3日又以審計(jì)署的名義向其總行發(fā)出審計(jì)通知，對其1984 年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行就地審計(jì)。由于各級黨政領(lǐng)導(dǎo)重視和各級審計(jì)機(jī)關(guān)的努力，以及該銀行的積極配合，審計(jì)工作進(jìn)行得比較順利。目前，此項(xiàng)工作已基本結(jié)束。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國有6000多人參加了這項(xiàng)審計(jì)工作。除審計(jì)了總行和27個省、市自治區(qū)分行外，還抽審了154。個基本層單位。審計(jì)出違紀(jì)資金xxxxx萬元（其中總行xxxx萬元，分行和分行以下 xxxx萬元），就地繳入中央金庫xxxx萬元。違紀(jì)自查和視同自查上劃總行參與利潤分成后上繳財(cái)政xxxxx萬元，共計(jì)上繳中央財(cái)政xxxxx萬元�，F(xiàn)將審計(jì)情況報告如下：
（一）主要問題
1．多提應(yīng)付未付利息xxxx萬元
為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計(jì)入費(fèi)用，人民銀行規(guī)定可以預(yù)提定期儲蓄應(yīng)付未付利息。某銀行預(yù)提方法是按定期儲蓄存款年末余額，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數(shù)，超出規(guī)定范圍，共多提XXXX萬元。
2．重復(fù)列支定期儲蓄利息xxx又XXX萬元
按規(guī)定，實(shí)際發(fā)生的定期儲蓄利息應(yīng)在預(yù)提的應(yīng)付未付利息中支付。但是，總行1980- 1984年所提示的應(yīng)付末付利息xx xxxX萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980- 1984年定期儲蓄的實(shí)際利息支出xxxxxx萬元，又計(jì)人了當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用，相應(yīng)地減少了利潤。
3．自行提高利潤留成比例，多提利潤留成xxxx萬元
銀行系統(tǒng)從1983年實(shí)行利潤留成辦法，人民銀行根據(jù)財(cái)政部規(guī)定的比例，核定某銀行的.留成比例為XX％。但某銀行未按規(guī)定了比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到X. XX%。 1983年多提利潤留成xxxxx萬元，1984年多提利潤留成xxxxx萬元，兩年共計(jì)xxxxx萬元。4．虛列多列支出，亂擠亂攤費(fèi)用xxxX萬元
某銀行基層行、處虛列多列各項(xiàng)費(fèi)用和亂擠亂攤費(fèi)用的問題比較普遍。如A省分行虛列儲蓄代辦費(fèi)等xxxx萬元；B省分行虛列銀行利息支出xxxx萬元；C省分行把應(yīng)在利潤留成中的發(fā)展基金開支的基建資金xxx萬元在費(fèi)用中列支；I)省分行為多提加班費(fèi)而擴(kuò)大工資基數(shù)xxx萬元。房屋修繕費(fèi)應(yīng)在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費(fèi)與房租混在一起，由管理費(fèi)開支，全國共計(jì)xxxx萬元。
此外，不少地區(qū)在審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)，某銀行的一些基層行、處財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)，帳目差錯較多，該清理的帳務(wù)未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續(xù)不全等現(xiàn)象較為普遍，全國共計(jì)x x又x萬元。
（二）評價和結(jié)論
我們認(rèn)為，某銀行系統(tǒng)在1984年會計(jì)決算中出現(xiàn)xxxxxx萬元的違紀(jì)資金，其性質(zhì)是嚴(yán)重的。這是為了局部利益而違反國家規(guī)定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統(tǒng)出現(xiàn)這些問題的主要責(zé)任在總行的某些負(fù)責(zé)人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀(jì)律性。事實(shí)表明，有些違紀(jì)問題是總行布置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關(guān)部門對他們作出的處理決定。
《三）意見和建議
總的講，某銀行對此審計(jì)的態(tài)度較好，并對審計(jì)工作予以配合。盡管審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題較為嚴(yán)重，但在審計(jì)過程中，總行和多數(shù)分行的態(tài)度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計(jì)機(jī)關(guān)的工作。當(dāng)我局將審計(jì)通知發(fā)送該行以后，總行發(fā)出了傳真電報，要求各分行進(jìn)行自查，并派檢查組赴各地抽查。在審計(jì)過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。總行審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)前，總行進(jìn)行了自查，并主動將五筆不合理資金xx只xx萬元作了調(diào)帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應(yīng)付未付利息問題作了說明。因此，我們意見將以上問題視為總行自查進(jìn)行處理。
鑒于某銀行系統(tǒng)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的主要責(zé)任者已經(jīng)處理，在以后的審計(jì)過程中，總行和多數(shù)分、支機(jī)構(gòu)能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節(jié)嚴(yán)重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數(shù)額較大的，甚至阻撓審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)的極少數(shù)人員建議總行和有關(guān)黨政機(jī)關(guān)給予嚴(yán)肅處理外，凡屬于一般違紀(jì)間題的責(zé)任者不再給予紀(jì)律處分。但應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，寫出檢查報告。
對于某銀行系統(tǒng)違紀(jì)資金的經(jīng)濟(jì)處理意見，按照自查部分由該行自行調(diào)帳處理，審計(jì)機(jī)關(guān)審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。
某銀行應(yīng)加強(qiáng)全系統(tǒng)干部的組織紀(jì)律性教育。
某銀行應(yīng)立即健全現(xiàn)有規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。凡與國家有關(guān)規(guī)定不一致的，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定修改更正；凡規(guī)定不明確的，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)文件作出明確規(guī)定。同時，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做好對財(cái)會人員的培訓(xùn)工作
某銀行應(yīng)建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部檢查制度，盡快建立內(nèi)部審計(jì)的正常工作秩序，堵塞漏洞。
以上報告妥否，請批復(fù)。
金融審計(jì)局
xxxx年xx月x日
年度審計(jì)報告 3
在公司董事長、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的的直接領(lǐng)導(dǎo)下，以及公司各職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持，審計(jì)部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規(guī)審計(jì)工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的各類專項(xiàng)審計(jì)工作，在此將審計(jì)部的工作總結(jié)如下：
一、業(yè)績審計(jì)和合同審查
1、年初對企業(yè)第7年度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬部門的考核提供了依據(jù)。
2、今年于9月對企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核，針對三季度審核中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)存在的具體問題，向公司財(cái)務(wù)部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會，據(jù)此公司對部門下發(fā)了整改通知，財(cái)務(wù)部也作了相應(yīng)調(diào)整，對部門的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核的同時還對企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別公司主管部門提出了改進(jìn)意見和建議，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，對公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范。
二、開發(fā)調(diào)研審計(jì)
為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，第8年對公司進(jìn)行了產(chǎn)品開發(fā)的調(diào)研審計(jì)工作，目的是尋求降低產(chǎn)品開發(fā)成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。
三、負(fù)責(zé)對企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理工作
遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度我們負(fù)責(zé)對下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有：
1、支持財(cái)務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨(dú)立意見；
2、提出帶有指導(dǎo)性的`意見，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財(cái)務(wù)總監(jiān)例會制度、報告制度）；
3、按月審閱總監(jiān)報告，對財(cái)務(wù)總監(jiān)的報告在不改變觀點(diǎn)的前提下提出對內(nèi)容和文字上的修正建議；
4、對財(cái)務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要點(diǎn)匯總上報公司領(lǐng)導(dǎo)。
四、對財(cái)務(wù)制度的審查
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計(jì)提和繳納情況進(jìn)行了審計(jì)，并向公司財(cái)務(wù)部提出審計(jì)建議。
年度審計(jì)報告 4
一、公司概況
(一)簡要介紹公司的法定中英文名稱，公司法定代表人，總經(jīng)理或總裁，注冊資本，注冊地址、辦公地址、電話及郵政編碼。
(二)簡要介紹公司的歷史演變情況、主要職能部門，以及職員人數(shù)和年齡、學(xué)歷、職稱結(jié)構(gòu)。
(三)簡要介紹公司營業(yè)部情況，包括各營業(yè)部名稱、地址、負(fù)責(zé)人、職工人數(shù)、設(shè)立時間、營運(yùn)資金及聯(lián)系電話等。若年度內(nèi)增加或減少營業(yè)部，簡述其新設(shè)或撤銷的原因。
(四)公司年報負(fù)責(zé)人及聯(lián)系人的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱等。
二、經(jīng)營情況
(一)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)情況
(二)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
1.財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)
注:
�、儋Y產(chǎn)負(fù)債率
②流動比率
�、�=凈資產(chǎn)/注冊資本
④=經(jīng)調(diào)整的凈資產(chǎn)/客戶保證金
�、�=流動資產(chǎn)(剔除期貨資產(chǎn))-流動負(fù)債(剔除期貨負(fù)債)
期貨資產(chǎn)包括保證金存款、應(yīng)收保證金、客戶質(zhì)押、應(yīng)收交割款、風(fēng)險準(zhǔn)備資產(chǎn)、結(jié)算差異等;期貨負(fù)債包括應(yīng)付保證金、應(yīng)付交割款、風(fēng)險準(zhǔn)備金等。
⑥=長期投資/期初或期末凈資產(chǎn)
�、�=(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)/期初或期末實(shí)收資本
�、�=凈資產(chǎn)+風(fēng)險準(zhǔn)備金-一年以上帳齡的應(yīng)收款項(xiàng)-待攤費(fèi)用-固定資產(chǎn)凈值-無形資產(chǎn)-開辦費(fèi)及長期待攤費(fèi)用
2.經(jīng)營成果指標(biāo)
注:①=2×凈利潤/(期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn))
②=2×凈利潤/(期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn))
�、�=經(jīng)營費(fèi)用/營業(yè)收入
三、審計(jì)意見
審計(jì)報告必須由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所及其兩名以上執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的注冊會計(jì)師出具。審計(jì)意見必須由會計(jì)師事務(wù)所和注冊會計(jì)師蓋章、簽名(應(yīng)提交審計(jì)意見原件，不得復(fù)印)。公司有責(zé)任將正式報送中國證監(jiān)會的年度報告材料送存所聘任的會計(jì)師事務(wù)所，會計(jì)師事務(wù)所有責(zé)任復(fù)核公司向中國證監(jiān)會提供的財(cái)務(wù)會計(jì)資料(包括會計(jì)報表和會計(jì)報表附注)是否與注冊會計(jì)師已簽發(fā)審計(jì)意見的財(cái)務(wù)會計(jì)資料一致。
若執(zhí)行審計(jì)的會計(jì)師務(wù)所對公司出具了有解釋性說明無保留意見、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計(jì)報告，公司董事會應(yīng)對相關(guān)事項(xiàng)作出詳細(xì)說明。
四、會計(jì)報表
會計(jì)報表的編制應(yīng)遵守《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度與其他法律法規(guī)的規(guī)定。
會計(jì)報表包括公司報告年度末及其前一個年度末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表，該兩年度的比較式利潤表，比較式利潤分配表和現(xiàn)金流量表。
五、會計(jì)報表附注
會計(jì)報表附注是財(cái)務(wù)報告必不可少的組成部分，它包括所有與公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的，有助于報表使用者更好地了解會計(jì)報表的重要信息。公司會計(jì)報表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)公司主要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)
1.會計(jì)制度。
2.會計(jì)年度。
3.記帳本位幣。
4.記帳基礎(chǔ)和計(jì)價原則。
5.會計(jì)報表的編制基礎(chǔ)。
6.營業(yè)部的資金管理、交易清算原則。
7.外幣業(yè)務(wù)核算方法。說明發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時采用的折算匯率、期末對外幣帳戶的外幣余額進(jìn)行折算所采用的匯率，以及匯兌差額的處理方法。
8.壞帳核算方法。說明壞帳的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例，以及壞帳損失的會計(jì)核算方法。
9.客戶保證金的管理與核算方法。
10.質(zhì)押品的管理與核算方法。
11.實(shí)物交割的核算方法。
12.風(fēng)險準(zhǔn)備資產(chǎn)的管理與核算方法。
13.結(jié)算差異核算辦法。分別按平倉盈虧與持倉盈虧說明結(jié)算差異的確認(rèn)與核算方法。
14.長期投資核算方法。對于長期股權(quán)投資，應(yīng)說明其計(jì)價、收(權(quán))益確認(rèn)方法和股權(quán)投資差額的攤銷方法;對于長期債權(quán)投資，應(yīng)說明其計(jì)價、收益確認(rèn)方法以及債券投資溢價和折價的攤銷方法。
15.固定資產(chǎn)計(jì)價和折舊方法。說明固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、分類、計(jì)價方法和折舊方法，各類固定資產(chǎn)的估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值率和折舊率。
16.在建工程核算方法，包括利息資本化的核算方法和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時點(diǎn)。
17.無形資產(chǎn)、開辦費(fèi)和長期待攤費(fèi)用的'攤銷方法。
18.風(fēng)險準(zhǔn)備金核算方法。說明風(fēng)險準(zhǔn)備金的計(jì)提方法和計(jì)提比例，風(fēng)險損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及核算方法。
19.收入確認(rèn)原則。分別說明公司手續(xù)費(fèi)收入和其他業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)方法。
20.現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)。說明公司在編制現(xiàn)金流量表時確定現(xiàn)金等價物的標(biāo)準(zhǔn)。
21.如果本年度會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)披露變更的內(nèi)容、理由和變更對公司財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營成果的影響數(shù)。
注冊會計(jì)師應(yīng)對公司會計(jì)政策或會計(jì)估計(jì)變更的理由予以適當(dāng)關(guān)注。如果變更理由不合理或不充分，注冊會計(jì)師不應(yīng)當(dāng)發(fā)表公司財(cái)務(wù)報告滿足合法性、公允性和一貫性要求的審計(jì)意見。
(二)稅項(xiàng)
應(yīng)披露主要稅種和稅率，如營業(yè)稅、所得稅等。若有稅負(fù)減免的，應(yīng)說明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、文號、減免幅度及有效期限。
(三)會計(jì)報表主要項(xiàng)目注釋
公司至少應(yīng)披露會計(jì)報表(匯總營業(yè)部以后的會計(jì)報表)的如下項(xiàng)目注釋(如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)50%以上，還應(yīng)在該項(xiàng)目下明確說明增減變動的原因)。
(四)或有事項(xiàng)
對于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)(如涉及訴訟、仲裁等)，應(yīng)在會計(jì)報表附注中說明項(xiàng)目的性質(zhì)、金額及對報告期及報告期后公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。
(五)承諾事項(xiàng)
對于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重大承諾事項(xiàng)(如對外擔(dān)保金額等)，應(yīng)說明其存在情況、金額及影響。
(六)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)。
凡涉及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)(如巨額虧損、停業(yè)整頓、嚴(yán)重違規(guī)等)，應(yīng)按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則-資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)》的要求予以披露。
六、其他重要事項(xiàng)
1.報告期內(nèi)股東會或股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議情況簡介。
2.公司名稱、注冊地址、法定代表人、董事、監(jiān)事及高級管理人員變動情況簡介。
3.本年度被處罰情況。分別披露公司和中層以上管理人員接受各級政府管理部門檢查并被處罰的記錄。
4.聘用、更換會計(jì)師事務(wù)所情況。若有更換會計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)說明更換理由和依據(jù)，并披露本年度審計(jì)收費(fèi)(注明是否含差旅費(fèi)等)情況。
5.公司高級管理人員工資(含各種津貼、補(bǔ)貼等)、獎金分配情況，以及公司職員平均工資水平。
6.其它重大事項(xiàng)說明。
年度審計(jì)報告 5
一、基本情況
所轄組共7個，全村人口658人，截止20xx年2月，全村資產(chǎn)總額703247.03元，其中流動資產(chǎn)189728.3元，有形資產(chǎn)554695.92元(固定資產(chǎn)544695.92，其中：在建工程319271元，長期投資10000)。所有者權(quán)益54萬元，債權(quán)總額為0元，債務(wù)總額163242.9元，貨幣資金189728.3元(村帳183224.29元，土地帳6504.01元)
二、具體收支情況
1、20xx-2008年2月以來，村實(shí)現(xiàn)收入1399555.7元，其中：20xx年196519.2元，20xx年312670.44元，20xx-2008年2月年890366.06元，村實(shí)現(xiàn)收入總額中，經(jīng)營收入為2971元，占總收入的0.21%，上級返還及補(bǔ)助性收入658748.36元，占總收入的47%;其他收入737836.34元，占總收入的52.7%。上級返還及補(bǔ)助性收入、黃山執(zhí)照招標(biāo)款為主的其他收入并列為村級收入的主要來源。
2、20xx-2008年2月以來，村支出總額為995904.37元，其中：20xx年89772.01元，20xx年126160.06元，20xx年-20xx年2月779972.3元，村支出總額中，經(jīng)營支出111819.74元，占總支出的11.2%;管理費(fèi)用223533.21元，占總支出的22.4%;其他支出660551.42元，占總支出的66.3%;占村總支出比重較高的.其他費(fèi)用主要用于支付黃山執(zhí)照招標(biāo)款和村莊道路修建工程。
3、村級有形資產(chǎn)情況。20xx-2008年2月?lián)Q屆以來，有形資產(chǎn)建設(shè)總投入為378319.3元，主要為小學(xué)教學(xué)樓、有線電視、自來水工程、道路等方面建設(shè)的投入。
4、村級債權(quán)債務(wù)情況。村級債權(quán)沒有，村級總債務(wù)為163242.9元，無民間借貸，主要是項(xiàng)目征地款、各項(xiàng)押金等。均為應(yīng)付待結(jié)算往來款。
5、上級各項(xiàng)補(bǔ)助資金撥款658748.36元，基本上按規(guī)定用途支付。
6、換屆以來村級財(cái)務(wù)公開能按正常程序公開，年公開均達(dá)4次以上。
7、非生產(chǎn)性考核指標(biāo)情況。20xx-2007年換屆以來，村、組干部報酬總額95578元;辦公費(fèi)、差旅費(fèi)總額25743元;會議費(fèi)總額13254.5元;報刊雜志征訂總額1863.4元。
三、相關(guān)說明
債務(wù)總額163242.9元中，除部分押金外，大部分實(shí)際上已是結(jié)余資金，不再是債務(wù)，應(yīng)轉(zhuǎn)為收入處理。
四、存在問題及工作建議
1、各項(xiàng)工程建設(shè)應(yīng)根據(jù)工程大小，萬元以上的大項(xiàng)工程要做好相應(yīng)預(yù)決算，并進(jìn)行工程審計(jì)，實(shí)行稅票結(jié)算，盡量避免白條現(xiàn)象，嚴(yán)格支出審批程序，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
2、管理性費(fèi)用在支出結(jié)構(gòu)上所占比例較高，根據(jù)相關(guān)考核指標(biāo)，綜合換屆以來的會議費(fèi)村干報酬等情況來看，非生產(chǎn)開支相對偏高，建議根據(jù)村里實(shí)際狀況，以收定支，厲行節(jié)約資金，著力改善與提高村民生產(chǎn)生活條件。
3、收入結(jié)構(gòu)單一，總體數(shù)額較少，主要是對上爭取資金和籌資為主要收入來源，但自身收入來源較少，建議進(jìn)一步廣開持續(xù)性收入來源渠道，加大對上爭取力度。
4、雖然目前帳面?zhèn)鶆?wù)較少，但實(shí)際上隱形債務(wù)較多，測算數(shù)為20余萬元。
5、相關(guān)帳務(wù)處理不及時和規(guī)范，換屆后要及時進(jìn)行資產(chǎn)登記和帳務(wù)處理。
五、審計(jì)結(jié)論
總體財(cái)務(wù)運(yùn)行及財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況：良好。
年度審計(jì)報告 6
浙江xx網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的浙江xx網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財(cái)務(wù)報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財(cái)務(wù)報表附注。
一、管理層對財(cái)務(wù)報表的責(zé)任
按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1) 設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的'重大錯報;(2) 選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策;(3) 作出合理的會計(jì)估計(jì)。
二、注冊會計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財(cái)務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價財(cái)務(wù)報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，同花順公司財(cái)務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
年度審計(jì)報告 7
A單位：
根據(jù)審會的年度審計(jì)計(jì)劃，總經(jīng)審辦派出以xx為組長的審計(jì)小組，于xxxx年xx月xx日至xx日，對你單位年度財(cái)務(wù)收支管理情況進(jìn)行就地審計(jì)。A單位己對所提供的資料作了真實(shí)、完整性的承諾。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，現(xiàn)出具審計(jì)報告如下：
一、 被審計(jì)單位基本情況
A單位所管轄個基層。A單位機(jī)關(guān)人員編制18人，實(shí)際14人，下設(shè)9個部辦。財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理經(jīng)費(fèi)。截止20xx年12月31日資產(chǎn)總額為xx元，負(fù)債為xx元。凈資產(chǎn)萬元，資產(chǎn)負(fù)債率%。
二、審計(jì)結(jié)果
(一) 20xx年度財(cái)務(wù)收支情況
1、收入情況：
財(cái)務(wù)賬面總收入元，完成預(yù)算的'142.36%,其中：
�、艜M(fèi)收入3， 09年完成預(yù)算的 103.2%。
�、茡芙唤�(jīng)費(fèi)收入2元， 09年完成預(yù)算的119.32%。
�、瞧渌杖�53元，⑷上級補(bǔ)助收入52元。
2、支出情況
經(jīng)費(fèi)支出總額為4元， 09年完成預(yù)算的135.8%，其中：
(1、職工活動經(jīng)費(fèi)0元，(文體活動經(jīng)費(fèi).00元, 宣傳活動費(fèi)8,029.70元，其他活動費(fèi)元)，占總支出的%。
(2、業(yè)務(wù)費(fèi)元，(會議費(fèi):元。其它業(yè)務(wù)費(fèi)支出4元, )占總支出的%。
(3、行政費(fèi)元。占總支出的%。
(4、補(bǔ)助下級支出元。占總支出的%。
3、其他支出賬面數(shù)00元，完成預(yù)算的100.05%。
3、經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。
本年收支相抵費(fèi)費(fèi)結(jié)余元，上年經(jīng)費(fèi)結(jié)余元，期末滾存經(jīng)費(fèi)結(jié)余元。
(二)截止20xx年12月31日貨幣資金、固定資產(chǎn)、專用基金情況。
1、貨幣資金總額元，其中：庫存現(xiàn)金為1元，賬面與庫存現(xiàn)金余額相符與資產(chǎn)負(fù)債表相符;銀行存款元，銀行對賬單與銀行賬面金額相符與資產(chǎn)負(fù)債表相符;固定資產(chǎn)元。
(三)截止20xx年12月31日賬面資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況：
1、資產(chǎn)情況：至20xx年12月31日資產(chǎn)賬面數(shù)34元，其中：庫存現(xiàn)金為1元;銀行存款86元;暫付款元;固定資產(chǎn)2元。
2、負(fù)債總額：至20xx年12月31日負(fù)債賬面數(shù)，其中：其他應(yīng)付款。
3、凈資產(chǎn)情況：至20xx年12月31日凈資產(chǎn)賬面數(shù).34元，其中：固定基金72元，專用基金00元,經(jīng)費(fèi)結(jié)余2元。
(三)專項(xiàng)資金
1、20xx財(cái)政專項(xiàng)資金xx元和本級配套資金xx元，共計(jì)xx元。報A單位xx元。原始憑證報A單位審核審批。配套資金xx元。
2、幫扶中心資金20xx年收入426.90元，支出170，.62元，結(jié)余，180.28元，其中：現(xiàn)金5，643.50元，銀行存款1536.78元。
(四)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題:
1、加強(qiáng)年度預(yù)算編制的預(yù)測性和科學(xué)性。對年度無預(yù)算和超預(yù)算列入決算的項(xiàng)目，應(yīng)按《預(yù)算管理辦法》規(guī)定，履行追加審批程序。
經(jīng)審辦應(yīng)嚴(yán)格審查本級預(yù)算草案，對年度編制的會議費(fèi)和開展各項(xiàng)活動、專項(xiàng)資金支出的預(yù)、決算應(yīng)進(jìn)行細(xì)化。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。截止20xx年A單位固定資產(chǎn)總值萬元，其中新增固定資產(chǎn)萬元。按《會計(jì)制度》規(guī)定，每年財(cái)務(wù)部門、實(shí)物管理和審計(jì)等部門應(yīng)對固定資產(chǎn)庫存材料進(jìn)行全面定期盤點(diǎn)，做到賬賬相符，賬物相符，切實(shí)掌握各類固定資產(chǎn)的增減變化情況，避免資歷產(chǎn)的流失，確保財(cái)產(chǎn)物資安全、完整，確保資產(chǎn)的增值保值。
3、加強(qiáng)專項(xiàng)資金監(jiān)督管理。A單位經(jīng)審辦按規(guī)定，應(yīng)對扶貧幫困資金、送溫暖資金和工作經(jīng)費(fèi)進(jìn)行年度專項(xiàng)審計(jì)。
4、加強(qiáng)貨幣資金管理。超限額支付貨款，日庫存現(xiàn)金余額過大，其中有日庫存現(xiàn)金余額達(dá)元。財(cái)務(wù)人員應(yīng)做到庫存現(xiàn)金日清月結(jié)，杜絕發(fā)生現(xiàn)金支付、超限額和庫存限額大的現(xiàn)象。
5、加強(qiáng)規(guī)范財(cái)務(wù)收支核算。20xx年無會議預(yù)、決支出萬元，開展活動發(fā)放獎品無明細(xì)和印刷費(fèi)無數(shù)量、單價目萬元。應(yīng)按會計(jì)制度核算每一項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，建立各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)和細(xì)化財(cái)務(wù)收支款、項(xiàng)、目預(yù)算制度。
6、會計(jì)核算中存在的具體問題，已與有關(guān)人員口頭交換了意見。
年度審計(jì)報告 8
各位代表：
我受總經(jīng)理的委托，現(xiàn)將財(cái)務(wù)管理工作情況報告如下，請審議。
一、完成的主要工作
1、完成有關(guān)多經(jīng)企業(yè)“五分開”工作
國家電網(wǎng)公司多經(jīng)體制改革主要工作是完成有關(guān)多經(jīng)企業(yè)“五分開”工作。根據(jù)國家電網(wǎng)公司、省公司的布置，集團(tuán)公司在哈局直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極參與有關(guān)多經(jīng)企業(yè)“五分開”工作，制定方案，配合局有關(guān)部門組織落實(shí)并實(shí)施。經(jīng)過半年的工作，確定六家企業(yè)應(yīng)在“五分開”范圍之內(nèi)，并制定了“五分開”具體實(shí)施方案，經(jīng)局及省公司批準(zhǔn)后，完成了我局有關(guān)多經(jīng)企業(yè)“五分開”工作，得到了省公司的肯定。
2、加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范經(jīng)營管理工作
國家財(cái)政法規(guī)的不斷完善，對集團(tuán)公司財(cái)務(wù)規(guī)范管理工作提出了更高的要求。集團(tuán)公司根據(jù)新近不斷出臺的財(cái)政法規(guī)，組織有關(guān)人員認(rèn)真研究各項(xiàng)政策，指導(dǎo)集團(tuán)公司多經(jīng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，以便適應(yīng)改革形勢。特別是國家執(zhí)行新的《企業(yè)所得稅法》及《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，因其變化較大，給集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理及其直所屬各企業(yè)的財(cái)務(wù)核算帶來很大的困擾和困難。據(jù)此，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部及時對直所屬企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)輔導(dǎo)，理清工作思路，幫助各企業(yè)順利完成年終決算；隨著國家新財(cái)政法規(guī)的不斷出臺，財(cái)務(wù)人員對許多核算方法必須進(jìn)行及時調(diào)整。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部及時請市稅務(wù)局的有關(guān)專家對基層財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，掌握不斷變化的稅收政策，以減少企業(yè)因政策變化而出現(xiàn)的損失；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門和工程部門認(rèn)真清理債權(quán)、債務(wù)，解決歷史遺留問題，為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營打下良好的基礎(chǔ)
3、認(rèn)真研究政策，完成迎檢工作
稅務(wù)部門、電監(jiān)會、上級審計(jì)部門和勞動保障部門先后對集團(tuán)公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行了檢查。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門及時掌握檢查信息、溝通情況，幫助基層企業(yè)解決迎檢中出現(xiàn)的問題。各單位也從思想上端正認(rèn)識，積極配合，經(jīng)集團(tuán)公司各單位的'共同努力，較好地完成了上述各項(xiàng)檢查工作，維護(hù)了集團(tuán)公司的整體利益。特別是市勞動保障局5月至10月對集團(tuán)公司下屬單位失業(yè)保險繳納情況進(jìn)行的拉網(wǎng)式檢查，涉及的單位多，時間長。由于多年前國家有關(guān)政策不完善和對政策的理解問題，致使市勞動保障部門欲對集團(tuán)公司下屬企業(yè)追繳失業(yè)保險金達(dá)340萬元，在局領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、人勞部和基層單位相互配合，主動、積極同市勞動保障部門領(lǐng)導(dǎo)和檢查人員交涉，在政策面前擺事實(shí)、講道理，在原則問題上據(jù)理力爭不讓步，最終得到了勞動保障部門的理解，僅失業(yè)保險基金繳納一項(xiàng)就使集團(tuán)公司減少損失300萬元，維護(hù)了企業(yè)的利益。
4、財(cái)務(wù)資金集約化管理效果顯著
集團(tuán)公司在xx97年成立了結(jié)算中心，將部分基層單位銀行賬戶資金納入結(jié)算中心賬戶統(tǒng)一管理和監(jiān)控，結(jié)算中心作用沒有顯現(xiàn)。根據(jù)國家電網(wǎng)公司“三清理一規(guī)范”的要求，集團(tuán)公司將基層單位銀行賬戶資金全部納入結(jié)算中心賬戶統(tǒng)一管理和監(jiān)控，實(shí)行資金集約化管理，充分發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢，形成財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，帶動和促進(jìn)多經(jīng)企業(yè)資金整體管理水平提高和良性循環(huán)的管理模式。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平
為了提高財(cái)會人員整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，組織召開了五次財(cái)務(wù)專業(yè)會議對財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算、規(guī)范經(jīng)營進(jìn)行全面布置同時進(jìn)行崗位培訓(xùn)。特別是新的《企業(yè)所得稅法》的實(shí)施給企業(yè)財(cái)務(wù)人員帶來新的課題，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部及時與市地稅局進(jìn)行溝通，把握政策調(diào)整的差異用于指導(dǎo)全集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算工作，并請市地稅局專家到集團(tuán)公司對全集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行稅法知識輔導(dǎo)和稅收疑難問題解答，使財(cái)務(wù)人員能很好地掌握新《企業(yè)所得稅法》的精神實(shí)質(zhì)，適應(yīng)稅務(wù)制度改革需要，效果良好，為完成財(cái)務(wù)決算創(chuàng)造條件；組織集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員參加省公司舉辦的《財(cái)務(wù)人員崗位培訓(xùn)班》學(xué)習(xí)，并配合省公司完成了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員《會計(jì)人員從業(yè)資格證書》資格年檢和財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)工作；集團(tuán)公司選派幾批優(yōu)秀財(cái)務(wù)骨干外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)，開拓了視野。通過上述各種形式的培訓(xùn)提高了財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)，規(guī)范了財(cái)務(wù)人員工作行為，使財(cái)務(wù)管理工作逐步實(shí)現(xiàn)制度化、規(guī)范化。
二、工作中存在的不足
近幾年來集團(tuán)公司在抓財(cái)務(wù)管理工作方面做了許多工作，經(jīng)過多年努力，會計(jì)基礎(chǔ)工作有了很大提高，但仍存在許多薄弱環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)、技能、責(zé)任心、主動性有待提高，不能滿足集團(tuán)公司日益增長的財(cái)務(wù)管理要求；資金短缺仍然是制約集團(tuán)公司發(fā)展的瓶頸；個別單位仍存在不遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)紀(jì)律現(xiàn)象，沒有完全按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會計(jì)核算；工程不是按進(jìn)度進(jìn)行決算，成本分?jǐn)偛缓侠�，造成工程成本不�?shí)。
三、財(cái)務(wù)重點(diǎn)工作
1、確保實(shí)現(xiàn)經(jīng)營指標(biāo)，全面完成年度經(jīng)營目標(biāo)
哈局職代會局長的工作報告對集團(tuán)公司20XX年經(jīng)營目標(biāo)已經(jīng)下達(dá)，為確保完成全年經(jīng)營任務(wù)，各單位要強(qiáng)化概、預(yù)算控制，密切跟蹤和分析概、預(yù)算執(zhí)行情況，及時研究和解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。結(jié)合哈爾濱市實(shí)施的《新建住宅供電設(shè)施工程管理辦法》及省公司新建220千伏電網(wǎng)工程下放各電業(yè)局管理的契機(jī)，要加強(qiáng)市場研究，努力拓寬經(jīng)營渠道，提高市場占有率，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值和利潤的持續(xù)快速增長，努力實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支，確保經(jīng)營指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，全面完成局確定的多種經(jīng)營年度經(jīng)營目標(biāo)。
2、繼續(xù)做好規(guī)范企業(yè)經(jīng)營工作，勤儉節(jié)約辦企業(yè)
各單位要繼續(xù)做好規(guī)范企業(yè)經(jīng)營工作，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)決執(zhí)行集團(tuán)公司下發(fā)的有關(guān)資金管理、預(yù)算管理、外雇勞動力管理、合同管理等規(guī)定；所有收入必須全部納入財(cái)務(wù)管理；嚴(yán)禁設(shè)立小金庫，嚴(yán)禁亂擠亂攤成本，保證集團(tuán)公司所有企業(yè)財(cái)務(wù)工作按規(guī)章、按程序運(yùn)行，確保經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。國家電網(wǎng)公司提出的開展“三節(jié)約”（節(jié)約一分錢、節(jié)約一張紙、節(jié)約一寸導(dǎo)線）活動要求，根據(jù)哈局職代會的部署，集團(tuán)公司各單位要結(jié)合本生產(chǎn)經(jīng)營情況及管理的要求，樹立過緊日子的思想，努力增收節(jié)支，全面開展“三節(jié)約”活動，要求財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)確進(jìn)行會計(jì)核算，及時發(fā)現(xiàn)、解決問題，強(qiáng)化預(yù)算的剛性管理，使施工成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出得到控制；加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)虛列成本、虛盈實(shí)虧，工程欠款不及時清收等現(xiàn)象，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算中存在的問題得到逐步解決。同時，要求各企業(yè)財(cái)務(wù)人員及時核對往來賬務(wù)，降低不良資產(chǎn)占用，對往來賬務(wù)必須建立每年一次的定期對賬制度，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)往來中是否存在的損害企業(yè)利益的行為，防范資金風(fēng)險；分析不良資產(chǎn)形成的原因，對能處置的不良資產(chǎn)盡快處理，對不負(fù)責(zé)任給企業(yè)造成的損失要堅(jiān)決追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
3、規(guī)范經(jīng)濟(jì)合同和法律事務(wù)，依法治理企業(yè)勢在必行
幾年來通過集團(tuán)公司下屬單位與外部企業(yè)法律糾紛來看，雖然合同是幾年甚至十年前簽訂的，但由于合同簽訂得不規(guī)范給企業(yè)造成不必要的損失，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)為此花費(fèi)了很大的精力處理法律糾紛。市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)則，要求我們必須不斷強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)合同和法律事務(wù)管理，合同和法律事務(wù)工作的特點(diǎn)，要求我們具有前瞻性、預(yù)見性。 20XX年要求各單位對合同要進(jìn)行分類和動態(tài)管理。從合同的計(jì)劃、談判、簽訂、審查到履行、結(jié)算環(huán)節(jié)，實(shí)施全過程管理，有效地防范法律風(fēng)險。
4、穩(wěn)步推進(jìn)資金集約化管理工作，提高資金綜合利用效果
根據(jù)國家電網(wǎng)公司、省公司和哈局提出的“資金集約化管理”總體要求，我們要進(jìn)一步完善集團(tuán)公司內(nèi)部資金統(tǒng)一控制制度，建立資金逐級審批制度，防范資金風(fēng)險，提高資金綜合利用效果、積極籌集資金，保證集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)行和內(nèi)部融資需求。集團(tuán)公司自實(shí)施資金的集約化管理以來，經(jīng)過完善內(nèi)部結(jié)算程序、開發(fā)核算軟件，簡化結(jié)算、支付、周轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)，資金發(fā)揮的作用和效果是任何單個企業(yè)所無法達(dá)到的，在實(shí)際操作過程中效果顯著。集團(tuán)公司結(jié)算中心要繼續(xù)發(fā)揮集中管理資金的作用，使各企業(yè)的資金快速融入到集團(tuán)公司資金整體中，最大限度地降低集團(tuán)公司整合成本，使各項(xiàng)費(fèi)用支出的隨意性和額度降低；簡化結(jié)算手續(xù)、減少結(jié)算次數(shù)，縮短內(nèi)部融資的準(zhǔn)備時間，使基層企業(yè)能節(jié)約財(cái)力、人力，提高經(jīng)濟(jì)效益。
5、高度重視資金安全工作，防范資金風(fēng)險
各單位要切實(shí)提高安全意識，高度重視資金安全工作。一是加強(qiáng)對現(xiàn)金流量的管理和控制，全面加強(qiáng)和落實(shí)現(xiàn)金流量預(yù)算管理，要圍繞企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，細(xì)化現(xiàn)金流量預(yù)算，將生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流入流出全部納入預(yù)算管理；二是貫徹落實(shí)資金授權(quán)分級管理制度，做到所有的資金支出都有控制和監(jiān)督；三是完善結(jié)算辦法，提高結(jié)算速度。各單位要把結(jié)算工作作為一項(xiàng)日常重要工作，保證及時回款，保證資金安全；四是強(qiáng)化風(fēng)險管理，規(guī)范資金流程，堵塞管理漏洞；五要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，加大監(jiān)督檢查力度，全面落實(shí)資金安全管理責(zé)任；六要加快建立事前、事中、事后全方位、全過程的資金風(fēng)險管控體系，牢固樹立風(fēng)險意識，穩(wěn)健經(jīng)營，規(guī)范發(fā)展。
6、大力推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，提升財(cái)務(wù)管理手段
按照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作總體目標(biāo)，要繼續(xù)推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，深入開展信息化建設(shè)的研究，統(tǒng)一。
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