專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告（通用17篇）

　　在學(xué)習(xí)、工作生活中，報(bào)告使用的頻率越來越高，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。為了讓您不再為寫報(bào)告頭疼，以下是小編為大家整理的專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 1

　　為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)[20xx]155號(hào)）、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》（財(cái)預(yù)[20xx]61號(hào)）、《湖南省政府債券項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》（湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào)）、《關(guān)于開展政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（嘉財(cái)發(fā)[20xx]50號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，及其他績(jī)效評(píng)價(jià)文件相關(guān)要求，麻陽(yáng)苗族自治縣財(cái)政局于20xx年10月31日至12月15日對(duì)麻陽(yáng)苗族自治縣所使用專項(xiàng)債券20xx-20xx年項(xiàng)目資金開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)按照獨(dú)立、公正、客觀、科學(xué)的原則，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，實(shí)施了項(xiàng)目資料審閱、財(cái)務(wù)憑據(jù)核對(duì)、實(shí)地項(xiàng)目查看、詢問、分析計(jì)算等必要的評(píng)價(jià)程序，現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下:

　　一、政府專項(xiàng)債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年申報(bào)使用專項(xiàng)債券62300萬(wàn)元，其中20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券7000萬(wàn)元，占比11.24%；20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券19500萬(wàn)元，占比31.3%；20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券35800萬(wàn)元，占比57.46%。專項(xiàng)債券資金依法用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)資本性支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項(xiàng)目后續(xù)融資，沒有用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項(xiàng)目支出。

　�。ǘ�）項(xiàng)目情況

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券投資項(xiàng)目共62300萬(wàn)元，建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容共分為六類14個(gè)子項(xiàng)目。其中，土儲(chǔ)項(xiàng)目8個(gè)，園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目2個(gè)，交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目1個(gè)，棚戶區(qū)改造項(xiàng)目1個(gè)，兩供兩治項(xiàng)目1個(gè)，社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目1個(gè)。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍

　　1、績(jī)效評(píng)價(jià)目的

　　通過對(duì)使用專項(xiàng)債券資金的各單位在專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目中資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況以及相關(guān)單位為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等方面進(jìn)行分析，全面了解項(xiàng)目立項(xiàng)及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)等方面的內(nèi)容，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，為項(xiàng)目在以后年度的開展提供可行性參考建議。在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性、資金支出的真實(shí)性和控制有效性，資金分配的科學(xué)性、合理性，各實(shí)施子項(xiàng)目的政策符合性等，評(píng)價(jià)專項(xiàng)債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項(xiàng)債券項(xiàng)目預(yù)算、遴選項(xiàng)目、管理專項(xiàng)債券資金等提供參考依據(jù)。

　　2、績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍

　　本次績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象為麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目，評(píng)價(jià)范圍涉及使用專項(xiàng)債券資金的5個(gè)單位，以及5個(gè)單位所實(shí)施的14個(gè)建設(shè)項(xiàng)目。

　�。ǘ�）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)抽樣

　　1、績(jī)效評(píng)價(jià)原則

　　（1）科學(xué)規(guī)范原則�？�(jī)效評(píng)價(jià)注重專項(xiàng)債券資金支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績(jī)效目標(biāo)和評(píng)價(jià)內(nèi)容，運(yùn)用簡(jiǎn)便、實(shí)用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　�。�2）公正公開原則。堅(jiān)持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實(shí)事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

　�。�3）分級(jí)分類原則。本次績(jī)效評(píng)價(jià)根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象特點(diǎn)分類組織實(shí)施，發(fā)現(xiàn)問題提出明確整改措施和要求，并及時(shí)整改落實(shí)。

　　（4）績(jī)效相關(guān)原則�？�(jī)效評(píng)價(jià)針對(duì)具體支出及其產(chǎn)出績(jī)效進(jìn)行，評(píng)價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jī)效之間的緊密對(duì)應(yīng)關(guān)系。

　　2、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

　　（1）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

　　本次績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，按照湖南省財(cái)政廳文件《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》設(shè)置了4個(gè)一級(jí)指標(biāo)（項(xiàng)目決策、過程管控、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益）；14個(gè)二級(jí)指標(biāo)；26個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

　�。�2）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分值權(quán)重

　　績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系從項(xiàng)目決策、過程管控、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益四個(gè)方面進(jìn)行構(gòu)建，“項(xiàng)目決策”分值權(quán)重18分，“過程管控”分值權(quán)重41分，“項(xiàng)目產(chǎn)出”分值權(quán)重21分，“項(xiàng)目效益”分值權(quán)重20分。

　　3、績(jī)效評(píng)價(jià)方法

　　項(xiàng)目資料審閱、財(cái)務(wù)憑據(jù)核對(duì)、實(shí)地項(xiàng)目查看、詢問、分析計(jì)算等。

　　4、績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

　　本次績(jī)效評(píng)價(jià)采用百分制，各級(jí)指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值，最終得分由各級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分為四個(gè)等級(jí)：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　5、績(jī)效評(píng)價(jià)抽樣

　　本項(xiàng)目涉及5個(gè)單位14個(gè)子項(xiàng)目，專項(xiàng)債券資金總額62300萬(wàn)元，考慮到各子項(xiàng)目均為基本建設(shè)項(xiàng)目，且各子項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容各不相同，在實(shí)地評(píng)價(jià)中對(duì)資金進(jìn)行了全覆蓋評(píng)價(jià)，隨機(jī)抽查項(xiàng)目資金量的30%以上進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。

　�。ㄈ�）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程

　　編制實(shí)施方案、下發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)工作通知、數(shù)據(jù)填報(bào)和采集、綜合分析評(píng)價(jià)與撰寫報(bào)告。

　　三、資金主要績(jī)效

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx年-20xx年共發(fā)行專項(xiàng)債券62300萬(wàn)元，主要用于土儲(chǔ)項(xiàng)目、兩供兩治項(xiàng)目、棚戶區(qū)改造項(xiàng)目、園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目，主要績(jī)效如下：

　　（一）土儲(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及8個(gè)土儲(chǔ)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金18317萬(wàn)元。通過土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券資金共開發(fā)土地40.9397公頃，產(chǎn)生土地出讓收入41937萬(wàn)元，發(fā)揮了國(guó)土資源對(duì)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的服務(wù)保障作用，支持地方經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)助力全面建成小康社會(huì)提高了新城區(qū)土地利用率，縮小和改變了城鄉(xiāng)差距，提高和改善了城鄉(xiāng)生活環(huán)境條件。

　�。ǘ�）兩供兩治項(xiàng)目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)兩供兩治項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金600萬(wàn)元。通過專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目，新建了近期處理規(guī)模為 2000m3/d、遠(yuǎn)期處理規(guī)模為 3000m3/d的錦和鎮(zhèn)污水處理廠。該污水處理廠運(yùn)行后能有效緩解逐年增加的污水排放量，減少對(duì)環(huán)境破壞，明顯改善當(dāng)?shù)乜h區(qū)水系水質(zhì)保障人民健康，滿足城市居民生活和社會(huì)活動(dòng)的需要，同時(shí)，城市環(huán)境的改善，有利于提高城市的可持續(xù)發(fā)展空間和進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，調(diào)動(dòng)勞動(dòng)力向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。

　�。ㄈ�）園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及2個(gè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金13100萬(wàn)元。兩個(gè)項(xiàng)目為同一個(gè)產(chǎn)業(yè)園的二期和三期標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項(xiàng)目。通過專項(xiàng)債券實(shí)施這兩個(gè)項(xiàng)目，麻陽(yáng)苗族自治縣在園區(qū)建設(shè)了標(biāo)準(zhǔn)廠房（105483平方米）、員工宿舍（22779平方米）、綜合服務(wù)樓（15000平方米）、地下倉(cāng)儲(chǔ)（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。兩個(gè)項(xiàng)目建成后，將極大拓展縣域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展空間，進(jìn)一步強(qiáng)化園區(qū)的功能和作用，強(qiáng)力推進(jìn)麻陽(yáng)苗族自治縣區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。將會(huì)使企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚成群，形成群體優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)生集聚效應(yīng)和輻射帶動(dòng)效應(yīng)，通過產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長(zhǎng)、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)等，有效拉動(dòng)麻陽(yáng)苗族自治縣經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。同時(shí)能有助于營(yíng)造當(dāng)?shù)亓己玫耐顿Y環(huán)境，改善了當(dāng)?shù)鼗�礎(chǔ)設(shè)施薄弱現(xiàn)狀，拉動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，為投資者創(chuàng)造一流的投資環(huán)境。

　�。ㄋ模┡飸魠^(qū)改造項(xiàng)目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金7200萬(wàn)元。通過專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目，麻陽(yáng)苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶數(shù)287戶的`貨幣補(bǔ)償工作。該項(xiàng)目的實(shí)施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件，充分挖掘了該區(qū)域內(nèi)原有建設(shè)用地的潛力，盤活土地資源存量，最大限度提高出讓收益、顯化土地價(jià)值，使稀缺的土地資源得以再生和利用，進(jìn)一步煥發(fā)該區(qū)域的生機(jī)和活力，提高城市的管理水平。同時(shí)，又能達(dá)到從嚴(yán)控制建設(shè)用地總量、土地節(jié)約集約利用的目的。

　　（五）交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目為麻陽(yáng)苗族自治縣高鐵西站站前廣場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金12400萬(wàn)元。通過專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目，麻陽(yáng)縣建成了西站廣場(chǎng)（21934平方米）、公交車場(chǎng)（4248平方米）、旅游巴士車場(chǎng)（3656平方米）、社會(huì)車場(chǎng)（12901平方米）、出租車場(chǎng)（3752平方米）、商業(yè)用房（5000平方米）。本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，提高和改善了生活環(huán)境質(zhì)量，促進(jìn)生活配套等各方面設(shè)施的完善。在滿足交通、消防等市政設(shè)施的同時(shí)，提高地塊的利用率，擴(kuò)大綠化面積，營(yíng)造人與自然的和諧環(huán)境，建設(shè)風(fēng)格與城市周圍景觀相協(xié)調(diào)發(fā)展，給市民創(chuàng)造了一個(gè)具有良好的休閑廣場(chǎng)和游客集散場(chǎng)地，提高了市民的生活水平。本項(xiàng)目的實(shí)施將對(duì)麻陽(yáng)苗族自治縣城市總體規(guī)劃起到示范作用，通過項(xiàng)目的實(shí)施，完善了城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，不僅擴(kuò)展了城市的發(fā)展空間。改善了城市環(huán)境和市容景觀，同時(shí)對(duì)提高城市的綜合功能，推動(dòng)麻陽(yáng)苗族自治縣的城市化進(jìn)程產(chǎn)生積極的作用。

　�。�六）社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目，項(xiàng)目為麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設(shè)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金11300萬(wàn)元。通過專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目，麻陽(yáng)苗族自治縣將建成占地面積268.90 畝、總建筑面積 1934平方米、墓穴25125個(gè)的公墓。本項(xiàng)目的建設(shè)將大大完善麻陽(yáng)縣殯葬基礎(chǔ)設(shè)施，加快推進(jìn)殯葬事業(yè)改革，改善人居環(huán)境，提升縣城市容市貌和城市品位，同時(shí)解決長(zhǎng)期亂埋亂葬，大量濫占耕地、林地的現(xiàn)象的問題，有效節(jié)約土地資源。

　　四、評(píng)價(jià)結(jié)論及其指標(biāo)簡(jiǎn)要分析

　�。ㄒ唬┰u(píng)價(jià)結(jié)論

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)得分平均分為86.62分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。

　　麻陽(yáng)苗族自治縣財(cái)政局金融債務(wù)股負(fù)責(zé)專項(xiàng)債券工作。同時(shí)，根據(jù)國(guó)家、省級(jí)、州級(jí)關(guān)于專項(xiàng)債券發(fā)行、債券資金管理使用要求，明確了專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)主體單位。但項(xiàng)目存在前期謀劃不足，子項(xiàng)目遴選不夠科學(xué)合理，部分子項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，績(jī)效目標(biāo)編制不規(guī)范等問題。

　　（二）指標(biāo)簡(jiǎn)要分析

　　1、決策情況分析

　　從評(píng)價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為18分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分17.43分，得分率96.83%，具體分析如下：

　�。�1）項(xiàng)目決策方面。麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目符合麻陽(yáng)苗族自治縣總體規(guī)劃，建立了專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫(kù)，專項(xiàng)債券立項(xiàng)總體充分、項(xiàng)目程序總體規(guī)范，子項(xiàng)目遴選科學(xué)合理。

　�。�2）績(jī)效目標(biāo)方面。項(xiàng)目都設(shè)定了績(jī)效指標(biāo)，但部分項(xiàng)目的績(jī)效指標(biāo)不符合績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的要求，未能全面、清晰反映項(xiàng)目實(shí)施的預(yù)期產(chǎn)出和效益，績(jī)效目標(biāo)細(xì)化、量化不足、不具體，績(jī)效指標(biāo)設(shè)置與績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)，影響后期績(jī)效監(jiān)控。

　�。�3）資金投入方面。麻陽(yáng)苗族自治縣每年的財(cái)政預(yù)算報(bào)告中都將專項(xiàng)債收支、還本付息等納入了政府基金預(yù)算管理，并通過了人民代表大會(huì)會(huì)議通過。債券發(fā)行的14個(gè)子項(xiàng)目除了20xx年土儲(chǔ)項(xiàng)目外均有《一案兩書》，保證了項(xiàng)目的收支平衡。子項(xiàng)目的預(yù)算編制整體合理。

　　2、過程情況分析

　　從評(píng)價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為41分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分33.35分，得分率81.34%，具體分析如下：

　�。�1）資金管理方面。截至20xx年11月30日，麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金62300萬(wàn)元，均根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)額度分別撥付至14個(gè)子項(xiàng)目具體實(shí)施單位，債券資金到位率100%。所有專項(xiàng)債券的還本付息均已納入政府基金預(yù)算管理，每年均按時(shí)支付了所有利息。所有專項(xiàng)債券使用信息均錄入專項(xiàng)債券綜合管理平臺(tái)備查。各項(xiàng)目單位在使用項(xiàng)目資金時(shí)未建立專賬處理。專項(xiàng)債券資金預(yù)算執(zhí)行總體情況偏好，個(gè)別項(xiàng)目存在預(yù)算執(zhí)行率過低的問題。

　　20xx年第一批次建設(shè)用地地塊一項(xiàng)目、20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項(xiàng)目、20xx年第一批次建設(shè)用地地塊三項(xiàng)目等3個(gè)土儲(chǔ)項(xiàng)目為同一批次項(xiàng)目，資金使用為同時(shí)使用，債券資金預(yù)算未達(dá)到省文件要求。錦和污水處理廠項(xiàng)目債券資金預(yù)算仍有部分沒有執(zhí)行到位。

　�。�2）項(xiàng)目管理方面。各項(xiàng)目實(shí)施單位已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目管理制度，項(xiàng)目管理制度合法、合規(guī)、完整。項(xiàng)目質(zhì)量控制效果較好、招投標(biāo)及政府采購(gòu)管理流程規(guī)范，各項(xiàng)目均按計(jì)劃實(shí)施。

　�。�3）風(fēng)險(xiǎn)控制。20xx-20xx年專項(xiàng)債券項(xiàng)目通過編制《一案兩書》，有效識(shí)別各項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)，并作出了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。另外，麻陽(yáng)縣下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<麻陽(yáng)苗族自治縣政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案>的通知(麻化債辦[20xx]3號(hào))》文件，建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制和應(yīng)對(duì)的防范措施。

　　3、項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析

　　從評(píng)價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為21分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分16.53分，得分率78.71%，具體分析如下：

　　（1）產(chǎn)出數(shù)量。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設(shè)子項(xiàng)目中，除麻陽(yáng)縣省級(jí)工業(yè)集中區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)因項(xiàng)目計(jì)劃變動(dòng)未按計(jì)劃產(chǎn)出（將原申報(bào)時(shí)的規(guī)模分為兩期建設(shè)，現(xiàn)在先做第一期），其余13個(gè)子項(xiàng)目均按計(jì)劃產(chǎn)出。14個(gè)債券項(xiàng)目已形成國(guó)有資產(chǎn)或?qū)⒂?jì)劃形成國(guó)有資產(chǎn)。

　�。�2）產(chǎn)出時(shí)效。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設(shè)子項(xiàng)目中，9個(gè)項(xiàng)目已按時(shí)完成或符合項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度。20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項(xiàng)目、麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項(xiàng)目（土儲(chǔ)類）、麻陽(yáng)高鐵西站站前廣場(chǎng)項(xiàng)目等3個(gè)項(xiàng)目未在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成建設(shè)。麻陽(yáng)長(zhǎng)壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項(xiàng)目已完成項(xiàng)目建設(shè)但未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設(shè)項(xiàng)目因項(xiàng)目規(guī)模調(diào)整擴(kuò)大的原因，現(xiàn)在的建設(shè)進(jìn)度比計(jì)劃有所拖延。

　�。�3）產(chǎn)出成本。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設(shè)子項(xiàng)目中，3個(gè)土儲(chǔ)類項(xiàng)目（20xx土儲(chǔ)第一次批次三個(gè)項(xiàng)目）只使用了部分債券資金，成本節(jié)約率為68%。污水處理項(xiàng)目使用了部分債券資金，成本節(jié)約率50%。其余項(xiàng)目均在計(jì)劃成本內(nèi)。

　　截至20xx年11月30日，14個(gè)項(xiàng)目?jī)H麻陽(yáng)長(zhǎng)壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項(xiàng)目有運(yùn)營(yíng)成本外，其余項(xiàng)目并未產(chǎn)生運(yùn)營(yíng)成本。

　　4、項(xiàng)目效益情況分析

　　從評(píng)價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為20分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分19.31分，得分率96.55%，具體分析如下：

　　土儲(chǔ)類項(xiàng)目實(shí)施后已通過土地使用權(quán)出讓的方式獲得了收益41937萬(wàn)元。棚戶區(qū)改造項(xiàng)目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠項(xiàng)目和公墓項(xiàng)目改善了居住環(huán)境，降低了污染。園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)帶動(dòng)了社會(huì)資本投資。高鐵廣場(chǎng)項(xiàng)目完善了城市建設(shè)。

　　本次績(jī)效評(píng)價(jià)抽查的項(xiàng)目，大部分項(xiàng)目剛建成或處于在建階段，社會(huì)效益在短期內(nèi)很快實(shí)現(xiàn)。且 20xx-20xx年地區(qū)生產(chǎn)總值、人均地區(qū)生產(chǎn)總值、地方公共財(cái)政預(yù)算收入、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、農(nóng)村居民人均純收入數(shù)據(jù)尚不能取得，且各預(yù)算主管部門未設(shè)置可量化指標(biāo)值，項(xiàng)目效益定量指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況暫無法計(jì)算。

　　五、績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　�。ㄒ唬┩羶�(chǔ)類項(xiàng)目

　　1、債券資金使用率低

　　截至20xx年11月30日，8個(gè)土儲(chǔ)項(xiàng)目總申報(bào)20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金18317萬(wàn)元。8個(gè)項(xiàng)目中6個(gè)項(xiàng)目已完成，2個(gè)項(xiàng)目在建設(shè)中。8個(gè)項(xiàng)目共使用了1917.27154萬(wàn)元專項(xiàng)債券資金，其余建設(shè)資金來源于前期墊付財(cái)政資金或其他資金，計(jì)劃使用專項(xiàng)債券資金進(jìn)行回補(bǔ)。

　　2、部分項(xiàng)目無詳細(xì)開發(fā)論證報(bào)告

　　經(jīng)查閱資料發(fā)現(xiàn)，麻陽(yáng)縣水果精加工及8萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)物流中心一期工程建設(shè)項(xiàng)目、麻陽(yáng)縣水果精加工及8萬(wàn)噸倉(cāng)儲(chǔ)物流中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目、麻陽(yáng)縣冷鮮鵝綜合加工及倉(cāng)儲(chǔ)系統(tǒng)二期工程項(xiàng)目、麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項(xiàng)目等4個(gè)項(xiàng)目只有項(xiàng)目估算，無詳細(xì)開發(fā)論證報(bào)告。

　　無開發(fā)論證報(bào)告，無法真實(shí)體現(xiàn)土儲(chǔ)項(xiàng)目建設(shè)所需資金。項(xiàng)目前期管理不嚴(yán)謹(jǐn)。

　　3、兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢

　　20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項(xiàng)目在20xx年項(xiàng)目申報(bào)時(shí)，計(jì)劃在年內(nèi)完成土地收儲(chǔ)。但截至20xx年11月，項(xiàng)目仍只完成了前期報(bào)批工作，土地征拆兌付未完成；麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項(xiàng)目在20xx年項(xiàng)目申報(bào)時(shí)，計(jì)劃2年內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)，但截至20xx年11月，項(xiàng)目暫未完成土地收儲(chǔ)工作。

　�。ǘ�）其他類項(xiàng)目

　　1、麻陽(yáng)長(zhǎng)壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項(xiàng)目

　　項(xiàng)目暫未進(jìn)行竣工驗(yàn)收

　　項(xiàng)目于20xx年申報(bào)了債券資金，計(jì)劃在20xx年12月內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)。但截至20xx年11月，項(xiàng)目雖已完成并部分投入運(yùn)營(yíng)，但還未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

　　2、麻陽(yáng)縣錦和鎮(zhèn)污水處理工程項(xiàng)目

　　債券資金滯留國(guó)庫(kù)

　　項(xiàng)目于20xx年申報(bào)了債券資金600萬(wàn)元，到目前為止實(shí)際使用債券資金300萬(wàn)元，項(xiàng)目已完成，剩余300萬(wàn)元債券資金滯留國(guó)庫(kù)。

　　3、麻陽(yáng)高鐵西站站前廣場(chǎng)項(xiàng)目

　�。�1）項(xiàng)目進(jìn)度較慢

　　項(xiàng)目于20xx年申報(bào)了債券資金，計(jì)劃在20xx年12月內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)。但截至20xx年10月，項(xiàng)目才完成竣工驗(yàn)收。

　�。�2）資金支付進(jìn)度較慢

　　項(xiàng)目計(jì)劃總投資19528萬(wàn)元，其中專項(xiàng)債券資金12400萬(wàn)元，截至20xx年11月，項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收，暫只支付了7329.28萬(wàn)元工程款，剩余資金需待竣工結(jié)算后支付，資金支付進(jìn)度較慢。

　　4、麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設(shè)項(xiàng)目

　　項(xiàng)目進(jìn)度較慢

　　項(xiàng)目于20xx年申報(bào)了債券資金，計(jì)劃在2年內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)并運(yùn)營(yíng)。但截至20xx年11月，項(xiàng)目?jī)H實(shí)施完成了公益性公墓區(qū)建設(shè)，經(jīng)營(yíng)性公墓區(qū)建設(shè)正在實(shí)施。

　　（三）共性問題

　　1、20xx年項(xiàng)目未做融資平衡方案

　　20xx年專項(xiàng)債券項(xiàng)目未及時(shí)做融資平衡方案。

　　2、部分項(xiàng)目未進(jìn)行事前績(jī)效

　　申請(qǐng)專項(xiàng)債券前，項(xiàng)目單位或項(xiàng)目主管部門要展開事前績(jī)效評(píng)估，并將評(píng)估情況納入專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施方案，經(jīng)查閱麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券建設(shè)項(xiàng)目前期資料，部分項(xiàng)目未進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估。

　　3、項(xiàng)目資金使用未建立專賬管理

　　經(jīng)查閱資料，各項(xiàng)目單位在資金使用時(shí)，未進(jìn)行專賬處理，把債券資金和其他費(fèi)用放在一起，不容易區(qū)分和查閱債券資金使用情況，也不易進(jìn)行成本核算。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬�強(qiáng)化自身績(jī)效管理理念，按要求完成事前績(jī)效評(píng)估

　　建議主管部門在關(guān)注政府債務(wù)項(xiàng)目立項(xiàng)和資金投入使用過程的同時(shí)，應(yīng)注重項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，聚焦政府債務(wù)項(xiàng)目的管理質(zhì)量、實(shí)施效果和項(xiàng)目效益。確定項(xiàng)目是否需要申請(qǐng)專項(xiàng)債券資金的可行性與必要性。

　�。ǘ�）加強(qiáng)項(xiàng)目管理

　　財(cái)政部門和各項(xiàng)目單位均需加強(qiáng)項(xiàng)目管理。事前要對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保各項(xiàng)目符合國(guó)家省市的專項(xiàng)債發(fā)行立項(xiàng)政策要求；事中要對(duì)項(xiàng)目的管理制度和執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保各項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行，有調(diào)整的及時(shí)調(diào)整并出具合理合法的調(diào)整文件。事后要對(duì)項(xiàng)目的竣工、資產(chǎn)登記、運(yùn)營(yíng)進(jìn)行審查，確保項(xiàng)目的產(chǎn)出符合計(jì)劃要求，不出現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)閑置或流失及項(xiàng)目無運(yùn)營(yíng)的情況。

　�。ㄈ�）對(duì)債券資金收支進(jìn)行專賬處理

　　建議項(xiàng)目主管單位重新建立專賬對(duì)債券資金收支進(jìn)行專賬處理，調(diào)整會(huì)計(jì)分錄，建立專門臺(tái)賬，且理清本項(xiàng)目的資金使用明細(xì)。

　�。ㄋ模┘涌祉�(xiàng)目進(jìn)度

　　各項(xiàng)目實(shí)施單位要加快項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)使用債券資金。

　�。ㄎ澹┱{(diào)整剩余債券資金使用

　　建議根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<地方政府專項(xiàng)債券用途調(diào)整操作指引>通知（財(cái)預(yù)〔20xx〕110號(hào)）》的要求，縣財(cái)政部門在省財(cái)政的指導(dǎo)下對(duì)剩余的債券資金進(jìn)行用途調(diào)整，安排新的符合要求的項(xiàng)目。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 2

　　按照福安市財(cái)政局《福安市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年部門預(yù)算績(jī)效管理有關(guān)工作的通知》（安財(cái)績(jī)【20xx】1號(hào)）的要求，結(jié)合我局46萬(wàn)元資金專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支、績(jī)效自評(píng)情況，現(xiàn)將20xx年財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)情況匯報(bào)如下：

　　一、項(xiàng)目概況

　　（一）立項(xiàng)情況

　　福安市檔案館46萬(wàn)元資金是我局經(jīng)常性的專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出，是維持我局可持續(xù)發(fā)展的重要資金來源。20xx年初，福安市檔案館就根據(jù)福安市委、市政府的總體部署，與上級(jí)檔案部門的工作部署，及時(shí)編制工程、采購(gòu)預(yù)算，向上級(jí)部門爭(zhēng)取資金支持。

　�。ǘ�）資金情況

　　20xx年福安市檔案館共有5個(gè)項(xiàng)目建設(shè)，采購(gòu)資金預(yù)算總額為46萬(wàn)元，實(shí)際到位46萬(wàn)元。全年資金到位率為100%，到位資金支出完成率為100%。

　　（三）項(xiàng)目情況

　　上述專項(xiàng)資金主要用于第六屆寧德世界地質(zhì)公園（福安）旅游文化節(jié)重大活動(dòng)的檔案場(chǎng)數(shù)、舉辦“6.9”國(guó)際檔案宣傳日?qǐng)龃巍?0xx年度“三月三”畬族民俗節(jié)重大活動(dòng)檔案指導(dǎo)收集立卷歸檔工作、指導(dǎo)全市精準(zhǔn)扶貧檔案建設(shè)場(chǎng)數(shù)。

　　總體目標(biāo)：提升福安檔案管理水平，保證各單位檔案安全性，群眾查檔方便、簡(jiǎn)捷、快速。

　　（四）主要績(jī)效目標(biāo)

　　二、評(píng)價(jià)過程

　�。ㄒ唬┰u(píng)價(jià)主體與核查范圍

　　按年初預(yù)算，檔案館針對(duì)項(xiàng)目的公益性、民生性特點(diǎn)，考慮可持續(xù)影響效益評(píng)價(jià)較困難，本次評(píng)價(jià)主要采用比較法，輔之以公眾評(píng)判法進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要采用歷史標(biāo)準(zhǔn)。

　　20xx年，我們依據(jù)財(cái)政部門制定的相關(guān)財(cái)經(jīng)制度、政府采購(gòu)法規(guī)及相關(guān)會(huì)計(jì)制度，在嚴(yán)格實(shí)行�？顚Ｓ玫那疤嵯逻M(jìn)行了實(shí)時(shí)監(jiān)控、全程監(jiān)督。我局領(lǐng)導(dǎo)十分重視日常監(jiān)控工作，經(jīng)常過問資金的項(xiàng)目的進(jìn)展情況，核實(shí)項(xiàng)目的進(jìn)展和質(zhì)量監(jiān)控情況，并給予評(píng)估、公示。

　　20xx年，我局組織了各科室的分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)項(xiàng)目資金支出進(jìn)行了核查，并在此基礎(chǔ)上形成了績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論。自評(píng)99分，等級(jí)優(yōu)秀。

　　（二）指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

　　按照市財(cái)政局關(guān)于市直預(yù)算單位財(cái)政資金預(yù)算績(jī)效管理考評(píng)辦法的相關(guān)要求，我局根據(jù)自身的實(shí)際情況細(xì)化了績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)，做到科學(xué)量化、便于實(shí)施。各部門在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)啟動(dòng)前就開展了整體指標(biāo)的量化工作，并根據(jù)完成情況進(jìn)行評(píng)估，遵循了“實(shí)事求是、尊重客觀、力求精準(zhǔn)”的原則，使整體績(jī)效評(píng)價(jià)能充分反映成效，如實(shí)反映問題。

　　投入方面(30分)：主要體現(xiàn)在時(shí)效情況、項(xiàng)目立項(xiàng)、資金落實(shí)三個(gè)方面�！皶r(shí)效情況”主要考查項(xiàng)目是否按時(shí)實(shí)施�！绊�(xiàng)目立項(xiàng)情況”主要考查績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的合理性、明確性、指標(biāo)的完成率、立項(xiàng)的規(guī)范性。“資金落實(shí)情況”主要考查成本控制率、資金到位率、及時(shí)率及使用率。

　　過程方面(30分)：主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)信息管理三個(gè)方面。“業(yè)務(wù)管理”主要考查制度的健全性、執(zhí)行的有效性、質(zhì)量的'可控性�！柏�(cái)務(wù)管理”主要考查制度的健全性、資金使用合規(guī)性、資產(chǎn)管理及利用率、資金安全性。“會(huì)計(jì)信息管理”主要考查會(huì)計(jì)信息的規(guī)范性、完整性。

　　產(chǎn)出與效益方面(40分)：主要體現(xiàn)在產(chǎn)出的數(shù)量、質(zhì)量、社會(huì)效益及社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度方面。其中，產(chǎn)出的數(shù)量我們主要從第六屆寧德世界地質(zhì)公園（福安）旅游文化節(jié)重大活動(dòng)的檔案場(chǎng)數(shù)、舉辦“6.9”國(guó)際檔案宣傳日?qǐng)龃巍?0xx年度“三月三”畬族民俗節(jié)重大活動(dòng)檔案指導(dǎo)收集立卷歸檔工作、指導(dǎo)全市精準(zhǔn)扶貧檔案建設(shè)場(chǎng)數(shù)等方面來考查。

　　產(chǎn)出的質(zhì)量則從檔案法制宣傳率、確保檔案查閱工作順暢運(yùn)行率、安防建設(shè)覆蓋率等來考查。

　　產(chǎn)出的效益，我們是從社會(huì)效益，社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)均完成目標(biāo)值等方面進(jìn)行考查。

　　三、績(jī)效指標(biāo)分析

　　(一)投入指標(biāo)情況（權(quán)重30%，得分29）

　　財(cái)政項(xiàng)目資金投入及時(shí)，實(shí)施有序，保障了項(xiàng)目的整體進(jìn)展，所以“時(shí)效情況”得滿分4分。

　　項(xiàng)目立項(xiàng)方面滿分8分，得7分。項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范，項(xiàng)目按規(guī)定程序申請(qǐng)立項(xiàng)，提交材料充分、完整，事前進(jìn)行集體決策。

　　資金落實(shí)方面，我局成本控制率為100%，得4分；資金到位率為100%，得5分；到位及時(shí)率為100%，得5分；項(xiàng)目資金已全部支出，所以資金使用率方面得4分。

　　(二)過程指標(biāo)情況（權(quán)重30%，得分30分）

　　在資金的使用方面，我局嚴(yán)格依據(jù)財(cái)政制定的相關(guān)規(guī)章制度及會(huì)計(jì)制度進(jìn)行對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行管理、結(jié)算，遵循年初整體預(yù)算，該納入政府采購(gòu)的，必須嚴(yán)格按采購(gòu)法的規(guī)定執(zhí)行，從根本上杜絕了資金的挪用、擠占。目前，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作開展得較為扎實(shí)，各項(xiàng)費(fèi)用的申報(bào)、審批、付款等手續(xù)規(guī)范、完備。

　　業(yè)務(wù)管理方面：我局管理制度健全，并制定了相應(yīng)的質(zhì)量要求，符合標(biāo)準(zhǔn)，保障了項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量的可控性。所以，在管理制度健全性、項(xiàng)目質(zhì)量可控性方面，得滿分。

　　制度執(zhí)行的有效性，得滿分。

　　財(cái)務(wù)管理方面：我局能依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，在嚴(yán)格實(shí)行�？顚Ｓ玫那疤嵯逻M(jìn)行了實(shí)時(shí)監(jiān)控、全程監(jiān)督。資金使用合規(guī)，利用率高，安全性強(qiáng)，符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定。所有開支都有完整的審批程序和手續(xù)，都有經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)簽字、財(cái)務(wù)審核簽字、領(lǐng)導(dǎo)審批等。重大項(xiàng)目開支有經(jīng)過會(huì)議研究。固定資產(chǎn)有專人管理，并建立了詳實(shí)的臺(tái)帳，充分保障了固定資產(chǎn)的利用率。所以在管理制度的健全性、資金使用合規(guī)性、固定資產(chǎn)專人管理、固定資產(chǎn)利用率、項(xiàng)目資金安全性這五個(gè)方面均為滿分。

　　會(huì)計(jì)信息管理方面：我局的財(cái)務(wù)信息規(guī)范、健全，各項(xiàng)支付手續(xù)完備，準(zhǔn)確地記錄和反映了項(xiàng)目支出的具體情況，原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料都能按期編制、整理歸檔。所以上述兩項(xiàng)均滿分。

　　(三)產(chǎn)出指標(biāo)情況（權(quán)重40%，得分40分）

　　數(shù)量方面：

　　20xx年，在局領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下完成了舉辦“6.9”國(guó)際檔案宣傳日活動(dòng)、第六屆寧德世界地質(zhì)公園（福安）旅游文化節(jié)重大活動(dòng)的檔案場(chǎng)數(shù)、抓好“三月三”畬族民俗節(jié)重大活動(dòng)檔案指導(dǎo)收集立卷歸檔工作、指導(dǎo)全市精準(zhǔn)扶貧檔案建設(shè)完成率如期完成了年度任務(wù)，所以此項(xiàng)為滿分。

　　質(zhì)量方面：

　　確保檔案查閱工作順暢運(yùn)行完成率達(dá)到了99%此項(xiàng)滿分，安防建設(shè)覆蓋率達(dá)到了99%此項(xiàng)滿分，檔案法制宣傳率達(dá)到了99%所以此項(xiàng)滿分。

　　(四)效益指標(biāo)情況（權(quán)重13%，得分13分）

　　社會(huì)效益、群眾調(diào)查滿意度指標(biāo)均完成目標(biāo)值，總體完成情況良好，此項(xiàng)滿分。

　　四、存在問題

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目存在的問題

　　1.由于我館沒有設(shè)立獨(dú)立財(cái)務(wù)，由市委行政科統(tǒng)一管理，在財(cái)務(wù)資金調(diào)度上不夠靈活。

　　2.預(yù)算財(cái)政資金安排和實(shí)際支出存在差異。主要原因是施工項(xiàng)目有關(guān)的決算書到驗(yàn)收存在時(shí)間差等影響后續(xù)結(jié)算審核，導(dǎo)致的項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算安排資金與實(shí)際財(cái)政資金安排數(shù)不同。

　　3.對(duì)項(xiàng)目實(shí)施主體把關(guān)不夠嚴(yán)，影響項(xiàng)目進(jìn)展與驗(yàn)收質(zhì)量。

　　五、下一步改進(jìn)工作的意見和建議

　　1.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目相關(guān)材料的整理與收集，及時(shí)與市委行政科核對(duì)相應(yīng)材料。

　　2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的監(jiān)管，及時(shí)驗(yàn)收，安排好資金調(diào)度。

　　3.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目承接單位認(rèn)真把關(guān)，確保項(xiàng)目保質(zhì)保量序時(shí)完成。

　　4.建議財(cái)政部門加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織相關(guān)單位人員學(xué)習(xí)交流以拓展工作思路。

　　5.建議對(duì)“6.9”國(guó)際檔案宣傳日活動(dòng)加大力度。

　　今后，我們將更加全面、細(xì)致地制定績(jī)效目標(biāo)，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，在實(shí)施過程中遵循“實(shí)事求是、尊重客觀、力求精準(zhǔn)”的原則，努力使項(xiàng)目資金落到實(shí)處。同時(shí)我們還將落實(shí)內(nèi)控制度，嚴(yán)肅執(zhí)行“三重一大”的原則，深入開展政府購(gòu)買社會(huì)化服務(wù)，切實(shí)引進(jìn)社會(huì)化競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，引進(jìn)相關(guān)專業(yè)人才，保障項(xiàng)目在公開、公平、公正的監(jiān)督環(huán)境中實(shí)施，有效節(jié)約項(xiàng)目資金，把有限的資金用在刀刃上，為加快檔案事業(yè)發(fā)展的步伐，辦好群眾滿意的服務(wù)。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 3

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　隨著我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，建設(shè)用地需求急劇攀升，省廳下達(dá)的年度用地計(jì)劃指標(biāo)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能保障我市建設(shè)用地實(shí)際需要。為保障建設(shè)用地，每年都要向省政府、省廳多次反復(fù)匯報(bào)協(xié)調(diào)爭(zhēng)取調(diào)劑追加計(jì)劃指標(biāo)支持。

　　二、項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作開展情況

　　1.前期準(zhǔn)備

　　保山市自然資源和規(guī)劃局自接到《保山市財(cái)政局關(guān)于20xx年財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作有關(guān)事項(xiàng)的'通知》（保財(cái)預(yù)［20xx］95號(hào)）文件后，由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭組織開展該項(xiàng)工作，按照績(jī)效管理全覆蓋的要求對(duì)20xx年度財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目開展績(jī)效自評(píng)。

　　2.組織實(shí)施

　　局財(cái)務(wù)科根據(jù)通知要求，結(jié)合績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象的實(shí)際情況，搜集、統(tǒng)計(jì)、整理績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)資料，并對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)資料進(jìn)行審查核實(shí)，綜合分析形成績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論。

　　三、項(xiàng)目績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況

　　（一）項(xiàng)目資金情況

　　1．項(xiàng)目資金到位情況。

　　20xx年預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元正。

　　項(xiàng)目資金執(zhí)行情況。

　　20xx年已按預(yù)算進(jìn)度要求確保項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)支出完畢，年末無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。

　　2．項(xiàng)目資金管理情況。

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、單位財(cái)務(wù)制度等規(guī)定，合法、合規(guī)管理項(xiàng)目資金。

　　（二）項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)完成情況

　　1．產(chǎn)出指標(biāo)完成情況。

　　產(chǎn)出指標(biāo)完成良好，通過積極向上爭(zhēng)取及協(xié)調(diào)工作，保障了全市更多項(xiàng)目落地。

　　2．效益指標(biāo)完成情況。

　　效益指標(biāo)完成良好，通過爭(zhēng)取項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)合理利用土地，切實(shí)保護(hù)耕地，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

　　3．滿意度指標(biāo)完成情況。

　　服務(wù)對(duì)象滿意度較高。

　　四、績(jī)效目標(biāo)未完成原因和下一步改進(jìn)措施

　　績(jī)效目標(biāo)已全面完成。

　　五、績(jī)效自評(píng)結(jié)果

　　績(jī)效自評(píng)為優(yōu)。

　　六、結(jié)果公開情況和應(yīng)用打算

　　及時(shí)、全面公開預(yù)算績(jī)效信息。

　　七、績(jī)效自評(píng)工作的經(jīng)驗(yàn)、問題和建議

　　加強(qiáng)績(jī)效管理的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。

　　八、其他需說明的問題

　　無

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 4

　　一、政策或項(xiàng)目概況

　　(一)政策或項(xiàng)目基本情況。

　　為了滿足人民日益增長(zhǎng)的對(duì)美好生活的向往，近幾年來政府加大對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施、基層公益設(shè)施等項(xiàng)目的投資力度，工程數(shù)量越來越多。本著節(jié)約資金的原則，泗縣審計(jì)局負(fù)責(zé)對(duì)政府投資的工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，對(duì)資金進(jìn)行監(jiān)管。隨著政府投資工程項(xiàng)目越來越多，審計(jì)部分自身的人才隊(duì)伍已經(jīng)無法滿足龐大的業(yè)務(wù)需求，根據(jù)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)的工作部署，泗縣審計(jì)局借助社會(huì)審計(jì)力量參與政府投資工程審計(jì)，需要支付相應(yīng)的審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)。

　　(二)政策或項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。

　　結(jié)合以往的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，通過借助社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)參與政府投資工程審計(jì)，全年預(yù)計(jì)能為政府節(jié)約資金上億元。

　　(三)政策或項(xiàng)目資金需求情況。

　　隨著項(xiàng)目數(shù)量的增多、項(xiàng)目工程量的不斷變大，審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)用也不斷增高，全年預(yù)計(jì)支付政府投資工程審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)用約1000萬(wàn)元。其中：支付協(xié)審費(fèi)用920萬(wàn)元，支付保障政府投資審計(jì)工作開展費(fèi)用80萬(wàn)元。

　　二、評(píng)估組織情況

　　根據(jù)《泗縣財(cái)政局關(guān)于開展事前績(jī)效評(píng)估的通知》文件要求，按照《宿州市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<宿州市市級(jí)財(cái)政支出事前績(jī)效評(píng)估管理暫行辦法>的通知》（宿財(cái)績(jī)〔20xx〕118號(hào)）及《泗縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<泗縣縣級(jí)財(cái)政支出事前績(jī)效評(píng)估管理暫行辦法>的通知》（泗財(cái)績(jī)〔20xx〕53號(hào)）有關(guān)規(guī)定，泗縣審計(jì)局迅速開展對(duì)20xx年度實(shí)施的政府投資工程審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)估工作。泗縣審計(jì)局政府投資工程審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估工作在局黨組書記、局長(zhǎng)王江的帶領(lǐng)下，通過局班子成員的共同研究，結(jié)合業(yè)務(wù)股室的.具體測(cè)算匯報(bào)，認(rèn)為1000萬(wàn)元審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)用符合預(yù)期目標(biāo)。

　　該項(xiàng)目根據(jù)縣委縣政府工作安排，具有可持續(xù)性和較大的社會(huì)效益。為推動(dòng)項(xiàng)目效益最大化，通過7項(xiàng)指標(biāo)提高績(jī)效。分別為：數(shù)量指標(biāo)為協(xié)審費(fèi)用920萬(wàn)元，支付保障政府投資審計(jì)工作開展費(fèi)用80萬(wàn)元；質(zhì)量指標(biāo)為嚴(yán)格把控協(xié)審單位工作質(zhì)量，將工作質(zhì)量與協(xié)審費(fèi)用相掛鉤；時(shí)效指標(biāo)為項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間嚴(yán)格控制在20xx年1月至20xx年12月；成本指標(biāo)為根據(jù)協(xié)審費(fèi)用支付管理辦法，嚴(yán)格管理協(xié)審費(fèi)用；社會(huì)效益指標(biāo)查看是否為縣政府節(jié)約政府投資項(xiàng)目成本；可持續(xù)影響指標(biāo)查看是否充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，保障財(cái)政資金安全高效；服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)要求服務(wù)對(duì)象滿意度≥100%。

　　三、評(píng)估主要內(nèi)容

　　(一)立項(xiàng)必要性。根據(jù)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)的安排，設(shè)立了此項(xiàng)業(yè)務(wù)支出費(fèi)用，該項(xiàng)目通過業(yè)務(wù)股室測(cè)算、局班子成員研究、局長(zhǎng)向縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后，得到縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)的支持和同意，該項(xiàng)費(fèi)用支出符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，符合黨委、政府重大決策部署，符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及其他專項(xiàng)規(guī)劃要求，能及時(shí)為政府投資節(jié)約大量資金，為更好的服務(wù)人民群眾節(jié)約大量資金。

　　(二)投入經(jīng)濟(jì)性。經(jīng)評(píng)估，該項(xiàng)目支出內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、政策補(bǔ)助對(duì)象和標(biāo)準(zhǔn)恰當(dāng)，體現(xiàn)了適用原則，項(xiàng)目的財(cái)政投入測(cè)算依據(jù)充分，測(cè)算方法科學(xué)，投入方式最優(yōu)，投入成本與預(yù)期效益匹配。

　　(三)績(jī)效目標(biāo)合理性。經(jīng)評(píng)估，該項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和政策明確且一致，與年度計(jì)劃相符，滿足現(xiàn)實(shí)需求，7項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)精細(xì)化，具有可量化和可衡量性，指標(biāo)值合理、可考核。

　　(四)實(shí)施方案可行性。經(jīng)評(píng)估，具備政策和項(xiàng)目基礎(chǔ)保障條件，論證程序規(guī)范，組織實(shí)施方案、措施和完成時(shí)限等科學(xué)合理，不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)可控。

　　(五)籌資合規(guī)性。經(jīng)評(píng)估，政策和項(xiàng)目籌資渠道明確且合法合規(guī)，籌資規(guī)模和方式合理，屬于公共財(cái)政保障范圍，符合財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)的原則，未超出財(cái)政可承受能力。

　　(六)其他需評(píng)估的內(nèi)容。無

　　四、總體結(jié)論

　　經(jīng)評(píng)估，20xx年度實(shí)施的政府投資工程審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目符合相關(guān)政策要求，具有可持續(xù)性，能夠帶來較大的社會(huì)效益。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 5

　　一、項(xiàng)目概況

　　(一）立項(xiàng)情況

　　1.根據(jù)市政府《關(guān)于公布20xx年度市重點(diǎn)項(xiàng)目名單的通知》（明政〔20xx〕1號(hào)）要求，本委下達(dá)了《關(guān)于印發(fā)20xx年度市重點(diǎn)項(xiàng)目分級(jí)分類管理名單和工作目標(biāo)及責(zé)任單位的通知》（明發(fā)改重點(diǎn)〔20xx〕36號(hào)），立足我市工作實(shí)際，創(chuàng)新推進(jìn)方式，強(qiáng)化項(xiàng)目帶動(dòng)，不斷加大重點(diǎn)建設(shè)推進(jìn)力度，深入開展項(xiàng)目推進(jìn)工作；精心組織、狠抓落實(shí)，確保我市今年470個(gè)市重點(diǎn)項(xiàng)目在建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量、安全運(yùn)行平穩(wěn)等方面保持良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，著力確保重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和效益的有機(jī)統(tǒng)一。

　　2.根據(jù)省發(fā)改委、重點(diǎn)辦下達(dá)《福建省20xx年度省重點(diǎn)項(xiàng)目分級(jí)分類管理名單和工作目標(biāo)》（閩發(fā)改〔20xx〕26號(hào)）要求，積極支持省重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，主動(dòng)做好跟蹤服務(wù)，強(qiáng)化保障，破除障礙，及時(shí)協(xié)調(diào)解決省重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)過程中存在的問題和困難，優(yōu)先安排、重點(diǎn)保障省重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)所需的要素指標(biāo)，合理推進(jìn)省重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施，確保我市今年183個(gè)省重點(diǎn)項(xiàng)目全面完成年度目標(biāo)任務(wù)。

　　3.為落實(shí)福建省人民政府《關(guān)于進(jìn)一步建立健全項(xiàng)目常態(tài)化管理工作機(jī)制的意見》（閩政〔20xx〕14號(hào)）要求，加快形成“謀劃一批、簽約一批、開工一批、投產(chǎn)一批、增資一批”的滾動(dòng)發(fā)展態(tài)勢(shì)，結(jié)合我市實(shí)際制訂了《關(guān)于進(jìn)一步建立健全三明市項(xiàng)目常態(tài)化管理工作機(jī)制實(shí)施方案》（明政〔20xx〕14號(hào)），立足我市工作實(shí)際，創(chuàng)新推進(jìn)方式，深入開展項(xiàng)目策劃開發(fā)工作、跟蹤推進(jìn)、協(xié)調(diào)服務(wù)；精心組織、狠抓落實(shí)，確保我市“五個(gè)一批”項(xiàng)目在建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量、安全運(yùn)行平穩(wěn)等方面保持良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，著力確保項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量和效益的有機(jī)統(tǒng)一。

　　4.根據(jù)6.18省、市組委會(huì)工作安排，圍繞實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略和推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，加強(qiáng)與央企、國(guó)內(nèi)外科研院校合作和項(xiàng)目對(duì)接，建立一批行業(yè)（產(chǎn)業(yè)）共性技術(shù)支撐平臺(tái)，促進(jìn)科研單位的項(xiàng)目、技術(shù)、人才落戶我市，實(shí)現(xiàn)我市相關(guān)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)共性與關(guān)鍵技術(shù)的突破。

　　5.根據(jù)市委、市政府工作安排，深化央企對(duì)接，繼續(xù)加強(qiáng)與中航工業(yè)集團(tuán)、中化集團(tuán)、中石化、中國(guó)國(guó)旅等央企對(duì)接。

　�。ǘ�）資金安排情況

　　項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)起止時(shí)間20xx年1月至20xx年12月。項(xiàng)目資金申請(qǐng)總金額1500萬(wàn)元。主要包括以下費(fèi)用：

　　1.市重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤管理和協(xié)調(diào)、項(xiàng)目督查和日常工作經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用

　　2.列入省重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤管理和協(xié)調(diào)、項(xiàng)目督查、設(shè)備添置及項(xiàng)目月度協(xié)調(diào)會(huì)經(jīng)費(fèi)和日常工作經(jīng)費(fèi)

　　3.“五個(gè)一批”項(xiàng)目跟蹤管理和協(xié)調(diào)、項(xiàng)目督查、設(shè)備添置及項(xiàng)目月度協(xié)調(diào)會(huì)經(jīng)費(fèi)和日常工作經(jīng)費(fèi)

　　4.6.18項(xiàng)目成果交易會(huì)展館設(shè)計(jì)、裝修、布置及項(xiàng)目成果對(duì)接、會(huì)務(wù)等費(fèi)用

　　5.央企對(duì)接前期考察、調(diào)研、對(duì)接活動(dòng)經(jīng)費(fèi)

　　（三）主要績(jī)效目標(biāo)

　　1.確保全面完成市委、市政府下達(dá)的'年度工作目標(biāo)任務(wù)。

　　2.確保全面完成省發(fā)改委、重點(diǎn)辦下達(dá)的年度工作目標(biāo)任務(wù)。

　　3.確保全面完成6.18省、市組委會(huì)下達(dá)的年度工作目標(biāo)任務(wù)。

　　二、評(píng)價(jià)過程及績(jī)效分析

　　評(píng)價(jià)指標(biāo)有三項(xiàng)，分別是投入、產(chǎn)出、效益。設(shè)定20xx年投入、產(chǎn)出、效益三項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的績(jī)效內(nèi)容，通過20xx年底實(shí)際完成情況與20xx年三項(xiàng)指標(biāo)完成情況進(jìn)行縱向比較。

　　三、存在問題

　　財(cái)政資金總體偏少，與重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理所需經(jīng)費(fèi)相差較大。

　　四、有關(guān)建議

　　1.統(tǒng)籌安排省、市重點(diǎn)項(xiàng)目的扶持、新業(yè)態(tài)培育等專項(xiàng)資金使用計(jì)劃。

　　2.統(tǒng)籌安排重點(diǎn)項(xiàng)目考核資金。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 6

　　為提升財(cái)政資金的預(yù)算績(jī)效管理工作水平，增強(qiáng)單位財(cái)政資金支出責(zé)任，規(guī)范資金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，提高公共服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化公共資源配置，保障部門更好的履行職責(zé)，節(jié)約公共支出成本。根據(jù)財(cái)政部《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕285號(hào)）、《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》（湘政發(fā)〔20xx〕33號(hào)）、《湘西自治州財(cái)政局關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》（州財(cái)績(jī)〔20xx〕2號(hào)）、《關(guān)于開展20xx年度州本級(jí)財(cái)政資金績(jī)效自評(píng)工作的通知》（州財(cái)政績(jī)[20xx]2號(hào)）等文件精神，我單位組織力量在工作總結(jié)和數(shù)據(jù)收集、整理、匯總、分析、核查等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)20xx年度項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)的資金使用、管理和效益情況進(jìn)行自評(píng)，形成20xx年度項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目概況

　　（一）項(xiàng)目立項(xiàng)概況

　　1、項(xiàng)目概況

　　為解決本單位辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出等方面的經(jīng)費(fèi)不足，鼓勵(lì)本單位在向上積極爭(zhēng)取資金。根據(jù)20xx年湘西自治州人民政府州會(huì)議紀(jì)要（[20xx]40號(hào)）內(nèi)容：“關(guān)于兌現(xiàn)向上爭(zhēng)取資金工作經(jīng)費(fèi)和超任務(wù)獎(jiǎng)及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳工作經(jīng)費(fèi)和超任務(wù)獎(jiǎng)問題，同意按照有關(guān)會(huì)議紀(jì)要精神予以兌現(xiàn)”。湘西自治州本級(jí)財(cái)政每年預(yù)算安排本單位一定資金的項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)。故20xx年度項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)為延續(xù)項(xiàng)目。

　　2、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

　　通過向上爭(zhēng)取更多的資金用于我州的民生事業(yè)，實(shí)現(xiàn)在推進(jìn)人社工作中提升工作水平、在服務(wù)民生中增進(jìn)民生福祉、在盤活人力資源中推進(jìn)人才強(qiáng)州、在轉(zhuǎn)變作風(fēng)中提高隊(duì)伍素質(zhì)的工作目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)人力資源社會(huì)保障事業(yè)的新突破。

　�。ǘ�）項(xiàng)目執(zhí)行情況

　　1、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況

　　20xx年度本單位通過主動(dòng)作為，積極爭(zhēng)取，共向上級(jí)爭(zhēng)取到各項(xiàng)政策資金23.75億元，與20xx年同比增長(zhǎng)12%。爭(zhēng)取的各項(xiàng)上級(jí)資金到位情況列表如下：

　　2、項(xiàng)目資金投入情況

　　根據(jù)州財(cái)政局州財(cái)預(yù)[20xx]5號(hào)部門預(yù)算批復(fù)下達(dá)的20xx年度湘西自治州人力資源和社會(huì)保障局項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元，款項(xiàng)已分別以州財(cái)社集〔20xx〕0056號(hào)文件撥入32萬(wàn)元、州財(cái)社集〔20xx〕0058號(hào)文件撥入3萬(wàn)元、州財(cái)社集〔20xx〕0342號(hào)文件撥入2萬(wàn)元、州財(cái)社集〔20xx〕0390號(hào)文件撥入16萬(wàn)元、州財(cái)社集〔20xx〕0436號(hào)文件撥入17萬(wàn)元、州財(cái)社集〔20xx〕0658號(hào)文件撥入20萬(wàn)元、州財(cái)社集〔20xx〕0810號(hào)文件撥入10萬(wàn)元�？铐�(xiàng)均通過財(cái)政集中支付管理局納入集中支付，資金到位率為100%。

　　3、項(xiàng)目資金實(shí)際使用情況

　　本單位20xx年項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出91.90萬(wàn)元，具體為：辦公費(fèi)6.02萬(wàn)元；印刷費(fèi)8.79萬(wàn)元、郵電費(fèi)1.66萬(wàn)元、物業(yè)管理費(fèi)7.99萬(wàn)元、差旅費(fèi)8.02萬(wàn)元、維修（護(hù)）費(fèi)2.25萬(wàn)元、會(huì)議費(fèi)7.81萬(wàn)元、培訓(xùn)費(fèi)1.03萬(wàn)元、公務(wù)接待費(fèi)2.44萬(wàn)元、勞務(wù)費(fèi)2.86萬(wàn)元、福利費(fèi)6.71萬(wàn)元、車船燃料費(fèi)1.06萬(wàn)元、維修費(fèi)2.09萬(wàn)元、其他33.17萬(wàn)元。

　　4、項(xiàng)目管理情況

　　本單位根據(jù)國(guó)家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度等法律法規(guī)，對(duì)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)進(jìn)行管理及使用監(jiān)督管理，制定了一系列規(guī)范、行之有效的管理制度和辦法，對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算，建立了專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，在資金的使用上，堅(jiān)持�？顚Ｓ�，量入為出的原則，使專項(xiàng)資金正確使用并達(dá)到預(yù)期績(jī)效目的。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)

　　1、財(cái)政部《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕285號(hào)）；

　　2、《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》（湘政發(fā)〔20xx〕33號(hào)）；

　　3、《湘西自治州財(cái)政局關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》（州財(cái)績(jī)〔20xx〕2號(hào)）；

　　4、《湘西自治州財(cái)政局關(guān)于批復(fù)20xx年州直部門預(yù)算的通知》（州財(cái)預(yù)〔20xx〕5號(hào) ）；

　　5、湘西自治州人民政府州長(zhǎng)辦公會(huì)議紀(jì)要〔20xx〕40號(hào)；

　　6、有關(guān)項(xiàng)目管理的`政策制度、管理辦法、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)資料等。

　　三、績(jī)效評(píng)價(jià)方法和過程

　　（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的

　　本次績(jī)效評(píng)價(jià)旨在通過評(píng)價(jià)本單位財(cái)政項(xiàng)目資金支出實(shí)施效果和成果，考核項(xiàng)目資金支出效率和綜合績(jī)效，總結(jié)項(xiàng)目管理與執(zhí)行經(jīng)驗(yàn)，為部門決策、管理提供參考依據(jù)，同時(shí)通過全面分析和綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)的使用情況，也為以后年度專項(xiàng)資金預(yù)算安排提供重要參考依據(jù)。

　�。ǘ�）績(jī)效評(píng)價(jià)方法

　　根據(jù)本次績(jī)效評(píng)價(jià)的目的和內(nèi)容及項(xiàng)目的具體情況，本次績(jī)效評(píng)價(jià)采用的評(píng)價(jià)方法為成本效益分析法，該方法是指將一定時(shí)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對(duì)比分析，以評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。在評(píng)價(jià)過程中采取定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，定性指標(biāo)定量化，定量為主、定性為輔的方式開展評(píng)價(jià)工作。

　�。ㄈ�）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程

　　1、成立自評(píng)小組：根據(jù)湘西自治州財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度州本級(jí)財(cái)政資金績(jī)效自評(píng)工作的通知》（州財(cái)政績(jī)[20xx]2號(hào)）文件精神，成立了本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)工作小組。開展項(xiàng)目自評(píng)工作。

　　2、設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。圍繞投入、過程、產(chǎn)出、效果4個(gè)關(guān)鍵評(píng)價(jià)內(nèi)容，設(shè)計(jì)了18個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，制定了《湘西自治州人力資源和社會(huì)保障局20xx年度項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》。

　　3、資料收集并審核、開展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)小組在比較各種證據(jù)收集方法優(yōu)缺點(diǎn)的基礎(chǔ)上，通過現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、實(shí)地調(diào)研、核對(duì)賬目、案卷研究、問卷調(diào)查等方式對(duì)證據(jù)進(jìn)行收集和核實(shí)。確�？�(jī)效評(píng)價(jià)的客觀、公正、有效。

　　4、綜合分析收集的資料并分類整理。首先對(duì)收集的資金收付資料進(jìn)行整理，以確定資金是否及時(shí)到位，支出是否規(guī)范，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)管理制度是否健全，執(zhí)行是否有效，質(zhì)量是否可控。其次對(duì)回收的調(diào)查問卷進(jìn)行分類整理、統(tǒng)計(jì)評(píng)分，認(rèn)真歸納意見及建議，作為績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。

　　5、撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)小組通過對(duì)收集的證據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真的整理和分析，謹(jǐn)慎地對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行了評(píng)分，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，最終形成評(píng)價(jià)結(jié)論。

　　四、績(jī)效分析

　　本單位20xx年度向上爭(zhēng)取各項(xiàng)項(xiàng)目資金23.75億元，確保了我州各項(xiàng)待遇的及時(shí)足額發(fā)放和各項(xiàng)政策的兌現(xiàn)落實(shí)，為穩(wěn)定增長(zhǎng)、保障民生、推動(dòng)扶貧、促進(jìn)發(fā)展提供了有力的保障。20xx年度我州社會(huì)保障各項(xiàng)工作任務(wù)全面完成，各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到或超過預(yù)期目標(biāo)。

　　一是就業(yè)創(chuàng)業(yè)任務(wù)超額完成。全州新增農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)2.67萬(wàn)人，完成任務(wù)的115.9%；建檔立卡貧困勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)脫貧2.56萬(wàn)人，完成任務(wù)的102.2%；新增貧困勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)1.26萬(wàn)人，完成任務(wù)的105.2%；貧困家庭“兩后生”技能培訓(xùn)1530人，完成年任務(wù)的117.6%。城鎮(zhèn)新增就業(yè)人數(shù)2.23萬(wàn)人，完成任務(wù)的106.2%，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率為4.26%。新增創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款1.84億元、完成123.3%，帶動(dòng)城鄉(xiāng)就業(yè)1.5萬(wàn)人、完成150.4%。

　　二是社保擴(kuò)面征繳提前到位。企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳基金10.02億元、完成132.7%，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)同級(jí)財(cái)政補(bǔ)助800萬(wàn)元全部到位；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)在職參保7.74萬(wàn)人、完成140.8%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳基金7871.7萬(wàn)元、完成115.7%；城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)征繳基金7億元、完成100%；工傷保險(xiǎn)參保21.4萬(wàn)人、完成100.9%，征繳基金7634.4萬(wàn)元、完成200.9%；生育保險(xiǎn)征繳基金3218萬(wàn)元，完成146.3%；失業(yè)保險(xiǎn)參�？�?cè)藬?shù)15.7萬(wàn)人、完成101.6%，征繳基金2287萬(wàn)元、完成114.3%；全州城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保率100%，個(gè)人繳費(fèi)3.83億元。社會(huì)保障卡數(shù)據(jù)采集任務(wù)全面完成，累計(jì)持卡169.2萬(wàn)人、完成102%。

　　三是民生實(shí)事項(xiàng)目全部落實(shí)。省分我州重點(diǎn)民生實(shí)事項(xiàng)目共10個(gè)指標(biāo)、13項(xiàng)具體任務(wù)全部推進(jìn)到位，其中提前或超額完成的有12項(xiàng)。

　　五、評(píng)價(jià)結(jié)論

　　本單位20xx年度項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)工作按期完成，各項(xiàng)績(jī)效目標(biāo)全部實(shí)現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益顯著，項(xiàng)目組織管理和財(cái)務(wù)管理健全規(guī)范，未發(fā)生違法違規(guī)問題。根據(jù)《湘西自治州人力資源和社會(huì)保障局20xx年度項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》的評(píng)分，該項(xiàng)目得分為95分（見附件：湘西自治州人力資源和社會(huì)保障局20xx年度項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系）。

　　六、有關(guān)問題與建議

　�。ㄒ唬┐嬖趩栴}

　　績(jī)效目標(biāo)編制有待進(jìn)一步完善。由于經(jīng)驗(yàn)不足，沒有可借鑒的目標(biāo)體系，故申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)缺乏具體的產(chǎn)出指標(biāo)、數(shù)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)，且申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)未與所需成本銜接。

　　（二）有關(guān)建議

　　在今后的預(yù)算編制與績(jī)效目標(biāo)申報(bào)過程中，完善績(jī)效目標(biāo)的編制，在編制績(jī)效目標(biāo)時(shí)對(duì)績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化、量化，設(shè)立清晰、具體可以衡量的績(jī)效指標(biāo)，并與目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，以便于進(jìn)行績(jī)效考核。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 7

　　為加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕155號(hào)）、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》等文件的有關(guān)規(guī)定，我區(qū)各專項(xiàng)債券使用項(xiàng)目單位對(duì)20xx-20xx年政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目開展了績(jī)效自評(píng)�，F(xiàn)將自評(píng)報(bào)告匯總?cè)缦拢?/p>

　　一、政府專項(xiàng)債券資金基本情況

　　20xx-20xx年我區(qū)申請(qǐng)新增政府專項(xiàng)債券共計(jì)5個(gè)項(xiàng)目，項(xiàng)目計(jì)劃總投資168，790.98萬(wàn)元，其中計(jì)劃申請(qǐng)政府專項(xiàng)債券總金額72，900萬(wàn)元（20xx年-20xx年已申請(qǐng)取得債券資金總計(jì)30，800萬(wàn)元），其它資金為本級(jí)財(cái)政資金及社會(huì)資本投入。

　　南岳區(qū)各項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金應(yīng)到位30，800萬(wàn)元，實(shí)際到位30，800萬(wàn)元，資金到位率100%；實(shí)際支出25，764.45萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率83.65%。截止20xx年10月底前，專項(xiàng)債券應(yīng)還本0萬(wàn)元，應(yīng)付息2，302.06萬(wàn)元，實(shí)際付息2，302.06萬(wàn)元，利息支出均由區(qū)財(cái)政墊支。

　　各政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目基本制定了具體的資金財(cái)務(wù)管理辦法，基本符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)債券資金管理的規(guī)定，對(duì)資金收支成本進(jìn)行了專項(xiàng)核算，資金撥付有審批程序和手續(xù)，按照項(xiàng)目融資平衡方案或相關(guān)立項(xiàng)批復(fù)文件中列明的建設(shè)范圍和用途使用，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，專項(xiàng)債券期限和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)期限基本匹配。管理制度較為有效，項(xiàng)目質(zhì)量得到了有效控制。項(xiàng)目實(shí)行了招標(biāo)和政府采購(gòu)，工程變更辦理了相關(guān)手續(xù)。風(fēng)險(xiǎn)控制良好，未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件，建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。各項(xiàng)目概況具體分述如下：

　�。ㄒ唬┠显绤^(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲(chǔ)備項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目共收儲(chǔ)土地363.26畝，項(xiàng)目東至燒田村白衣組，南至燒田村上糧組，西至107國(guó)道，北至燒田村上陽(yáng)組。土地規(guī)劃用途為倉(cāng)儲(chǔ)物流用地。土地收儲(chǔ)按計(jì)劃供應(yīng)土地，項(xiàng)目單位為自然資源局土地儲(chǔ)備中心。項(xiàng)目原計(jì)劃總投資18，052萬(wàn)元，其中，專項(xiàng)債券資金15，100萬(wàn)元，其他資金2，952萬(wàn)元。由于對(duì)項(xiàng)目成本測(cè)算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金少于計(jì)劃2，844.58萬(wàn)元。為此，南岳區(qū)財(cái)政局于20xx年12月30日向省財(cái)政廳打報(bào)告申請(qǐng)調(diào)整，項(xiàng)目調(diào)整計(jì)劃總投資為15，207.42萬(wàn)元，專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位12，255.42萬(wàn)元，實(shí)際支出12，255.42萬(wàn)元。項(xiàng)目土地儲(chǔ)備開發(fā)及出售計(jì)劃期限為20xx年-20xx年，目前項(xiàng)目尚未完工，已完成報(bào)批出讓土地328.07畝，已獲得土地報(bào)批出讓收入41，367萬(wàn)元。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券還本期在20xx年-20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)報(bào)送并公開。截止20xx年，專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付1，323.27萬(wàn)元，未來將以土地出讓收入歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。根據(jù)已出讓的土地價(jià)格看，項(xiàng)目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金和利息，沒有任何償債風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ǘ�）南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目共收儲(chǔ)土地96.26畝，項(xiàng)目東至萬(wàn)福村五組，南至萬(wàn)福村五組，西至雙田村上臺(tái)組，北至107國(guó)道。土地規(guī)劃用途為住宅用地，土地收儲(chǔ)按計(jì)劃供應(yīng)土地，項(xiàng)目單位為自然資源局土地儲(chǔ)備中心。項(xiàng)目作為征地拆遷安置區(qū)，旨在引進(jìn)傳奇公司戰(zhàn)略性投資開發(fā)天子山火文化劇園，將天子山開發(fā)區(qū)范圍內(nèi)原住居民遷出進(jìn)行集中安置。項(xiàng)目原計(jì)劃總投資4，637萬(wàn)元，其中，專項(xiàng)債券資金3，000萬(wàn)元，其他資金1，637萬(wàn)元。由于對(duì)項(xiàng)目的成本測(cè)算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金超計(jì)劃2，844.58萬(wàn)元。為此，南岳區(qū)財(cái)政局于20xx年12月30日向省財(cái)政廳打報(bào)告申請(qǐng)調(diào)整，項(xiàng)目調(diào)整計(jì)劃總投資為7，481.58萬(wàn)元，專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位5，844.58萬(wàn)元，實(shí)際支出5，844.58萬(wàn)元。項(xiàng)目土地儲(chǔ)備開發(fā)及出售計(jì)劃期限為20xx年-20xx年，目前項(xiàng)目尚未完工，已完成報(bào)批出讓土地26.64畝，已獲得土地報(bào)批出讓收入5，838萬(wàn)元。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行期為5年，還本期在20xx年及20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開。截止20xx年，專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付365.8萬(wàn)元，未來將以土地出讓收入歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。根據(jù)已出讓的土地價(jià)格看，項(xiàng)目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金和利息，沒有任何償債風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄈ�）高鐵衡山西站應(yīng)急供水工程項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于衡山西高速連接線沿線范圍內(nèi)，項(xiàng)目主管部門為公用事業(yè)處。20xx年3月至6月，南岳區(qū)遇到極端干旱天氣，降水同比減少40%，各水庫(kù)同期水位創(chuàng)歷史新低，造成南岳區(qū)飲用水源不足35萬(wàn)立方，最多供全區(qū)居民285天的飲用水，為預(yù)防整個(gè)城區(qū)24小時(shí)持續(xù)停水給南岳人民造成根本性的影響，區(qū)委區(qū)政府決定啟動(dòng)高鐵衡山西站應(yīng)急取水建設(shè)工程，由區(qū)公用事業(yè)處實(shí)施建設(shè)該工程，項(xiàng)目竣工后移交區(qū)水電站運(yùn)營(yíng)。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資3，400萬(wàn)元，其中，專項(xiàng)債券資金800萬(wàn)元，使用一般債券資金700萬(wàn)元，其他資金1，900萬(wàn)元。專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位800萬(wàn)元，實(shí)際支出800萬(wàn)元，于20xx年竣工。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行期為10年，還本期在20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開。截止20xx年，專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付53.76萬(wàn)元，項(xiàng)目旨在應(yīng)對(duì)上次和以后極端干旱天氣備用，由于從衡山縣引水成本高，現(xiàn)階段本項(xiàng)目暫停供水，無收益，但未來將以供水專項(xiàng)收入歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。

　�。ㄋ模┞糜位�礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目位于南岳景區(qū)范圍內(nèi)，旨在對(duì)南岳衡山中心景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行升級(jí)改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加門票收入。項(xiàng)目主管部門為景區(qū)綜合服務(wù)中心。項(xiàng)目由公路養(yǎng)護(hù)中心、景區(qū)綜合服務(wù)中心、交通局、樹木園、民宗局、文旅局、林場(chǎng)、門票處、林業(yè)局等9個(gè)單位組成實(shí)施。該項(xiàng)目分為18個(gè)子項(xiàng)目，分別是景區(qū)公路護(hù)欄改造、景區(qū)公路防滑層、景區(qū)公廁建設(shè)、景區(qū)攤棚改造、景區(qū)電力基礎(chǔ)設(shè)施改造、景區(qū)安全防護(hù)設(shè)施、觀景平臺(tái)及鄴侯書院至南天門游步道建設(shè)、西嶺停車場(chǎng)、祖師殿停車場(chǎng)提質(zhì)改造、曾國(guó)藩古道修繕、忠烈祠抗戰(zhàn)烈士陳列館及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、紅色旅游線路建設(shè)、景區(qū)導(dǎo)視系統(tǒng)、林場(chǎng)護(hù)林點(diǎn)建設(shè)、森林防火監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)、新建消防設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)、門票處站所改造、林業(yè)局森林火災(zāi)監(jiān)測(cè)預(yù)警能力提升等。目前部分項(xiàng)目已完工，預(yù)計(jì)20xx年全部竣工驗(yàn)收。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資49，800萬(wàn)元，其中計(jì)劃申請(qǐng)專項(xiàng)債券2.4億元，20xx-20xx年已申請(qǐng)獲得債券資金9，100萬(wàn)元（20xx年9，100萬(wàn)元），剩余資金為其他財(cái)政資金或社會(huì)資本投入。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行期為15年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開。截止20xx年12月，專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付452.27萬(wàn)元，按照專項(xiàng)債券發(fā)行方案的收入預(yù)測(cè)，預(yù)計(jì)20xx年增加門票收入3，600萬(wàn)元，20xx-2034年每年將增加門票收入7，200萬(wàn)元，增加的門票專項(xiàng)收入將足以歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。

　�。ㄎ澹┠显篮馍骄皡^(qū)智能停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目選址位于衡山路與黃金路交匯處，項(xiàng)目主管部門為交通局，實(shí)施單位為南岳衡山旅游發(fā)展有限公司。近年來，隨著南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的開通，現(xiàn)有城區(qū)旅游交通服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施已不能滿足快速增長(zhǎng)的游客自駕車停車需要，配比停車位不足，高峰期交通擁堵嚴(yán)重。該停車場(chǎng)建成后可以有效完善城區(qū)交通系統(tǒng)，解決交通擁堵問題。本項(xiàng)目總用地面積188946.1平方米，總建筑面積191566平方米，建設(shè)主要包括智能停車場(chǎng)和配套設(shè)施建設(shè)。智能停車場(chǎng)包括地面、地下停車場(chǎng)及主入口廣場(chǎng)，總建筑面積約180000平方米，可停車4193輛，并配套建設(shè)充電樁400個(gè)，智能管理系統(tǒng)含自動(dòng)收費(fèi)、自動(dòng)儲(chǔ)存數(shù)據(jù)、自動(dòng)識(shí)別車輛等功能，配套設(shè)施主要含建設(shè)區(qū)域內(nèi)道路、電氣、給排水、綠化、照明景觀工程、游客服務(wù)中心等。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資93，801.98萬(wàn)元，其中計(jì)劃申請(qǐng)專項(xiàng)債券30，000萬(wàn)元，20xx年已申請(qǐng)債券資金2，800萬(wàn)元，剩余資金為其他財(cái)政資金或社會(huì)資本投入。專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位2，800萬(wàn)元，至20xx年12月28日已支出929.61萬(wàn)元，計(jì)劃于20xx年竣工。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

　　20xx年9月30日，湖南省財(cái)政廳下發(fā)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》，要求各市州、縣市區(qū)財(cái)政部門按照通知要求，及時(shí)部署本轄區(qū)內(nèi)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，摸清底數(shù)，做到應(yīng)評(píng)盡評(píng)。20xx年10月，南岳區(qū)財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于開展20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》（岳財(cái)字〔20xx〕42號(hào)），部署安排各項(xiàng)目實(shí)施單位開展專項(xiàng)債券項(xiàng)目自評(píng)工作。同時(shí)按照省財(cái)政廳要求對(duì)20xx-20xx年度部分重點(diǎn)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)抽查的項(xiàng)目資金量不少于30%的要求，區(qū)財(cái)政局根據(jù)實(shí)際情況，委托湖南眾智金石經(jīng)濟(jì)咨詢有限公司開展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目，抽取南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債項(xiàng)目、南岳衡山景區(qū)智能停車場(chǎng)政府專項(xiàng)債券共兩個(gè)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金13185.02萬(wàn)元，占南岳區(qū)20xx-20xx年度已使用政府債券資金3.08億元的42.81%。

　　（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的

　　通過南岳區(qū)財(cái)政局對(duì)政府專項(xiàng)債項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)開展培訓(xùn)、指導(dǎo)輔導(dǎo)和形式審查，項(xiàng)目單位開展績(jī)效自評(píng)，檢驗(yàn)其績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施中存在的問題，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出解決問題的意見和建議，規(guī)劃項(xiàng)目管理，保證項(xiàng)目資金安全和發(fā)揮效益，強(qiáng)化支出主體責(zé)任，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金使用效益最大化。

　�。ǘ�）績(jī)效評(píng)價(jià)原則

　　南岳區(qū)財(cái)政局本著客觀公正、科學(xué)規(guī)范、績(jī)效相關(guān)、公開透明的原則，采用全面評(píng)價(jià)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)抽查與項(xiàng)目單位自評(píng)相補(bǔ)充的方法，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)過程中，結(jié)合被評(píng)價(jià)單位的實(shí)際情況，實(shí)施工作程序，掌握項(xiàng)目情況，形成績(jī)效評(píng)價(jià)綜合結(jié)論。

　�。ㄈ�）績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)

　　依據(jù)《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕155號(hào)）、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕61 號(hào)）和《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》（湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào)）、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》等政策文件。

　�。ㄋ模┰u(píng)價(jià)指標(biāo)體系

　　項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)思路是以湖南省相關(guān)績(jī)效管理文件的工作要求，結(jié)合項(xiàng)目自身情況，按照《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》（湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào)）文中所規(guī)定的《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架》，從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效益四個(gè)維度，綜合考察各專項(xiàng)債券項(xiàng)目取得的績(jī)效�？�(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果分為四個(gè)等級(jí)：綜合得分在 90（含）-100 分為優(yōu)；80（含）-90分為"良"；60（含）-80分為"較差"；60分以下為"差"。

　�。ㄎ澹┛�(jī)效評(píng)價(jià)方法

　　采用全面評(píng)價(jià)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，實(shí)施實(shí)地察看、材料查閱、數(shù)據(jù)分析、比較分析、現(xiàn)場(chǎng)訪談等績(jī)效自評(píng)抽查方法。

　�。�六）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程

　　做好前期準(zhǔn)備、組織實(shí)施、分析評(píng)價(jià)、形成報(bào)告階段的工作，形成績(jī)效自評(píng)綜合報(bào)告終稿。

　　三、資金主要績(jī)效

　�。ㄒ唬┠显绤^(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南岳（天子山）安置區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目主要績(jī)效情況

　　南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲(chǔ)備項(xiàng)目363.26畝，已完成土地報(bào)批出讓328.07畝，土地出讓金41，367萬(wàn)元，平均地價(jià)126萬(wàn)元/畝，尚未出讓面積35.18畝。由于南岳是以旅游業(yè)及旅游周邊產(chǎn)業(yè)為主，每年來南岳衡山游客達(dá)1600萬(wàn)人次，城區(qū)開發(fā)總體規(guī)模有限，土地資源稀缺。目前，南岳區(qū)南部新城開發(fā)項(xiàng)目住宅供地價(jià)180萬(wàn)元/畝，加上剩余35.18畝土地全部供應(yīng)，全部土地出讓金將達(dá)到47，700萬(wàn)元，除去專項(xiàng)債資15，100萬(wàn)元及地方政府配套資金約3，000萬(wàn)元，項(xiàng)目產(chǎn)出將達(dá)到29，600萬(wàn)元。

　　南岳南城區(qū)天子山安置區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目96.26畝，已完成土地報(bào)批出讓26.64畝，土地出讓金5，838萬(wàn)元，尚未出讓土地面積69.62畝，目前，南岳區(qū)南部新城開發(fā)項(xiàng)目住宅供地價(jià)260萬(wàn)元/畝，加上剩余69.62畝土地全部供應(yīng)，全部土地出讓金將達(dá)到約23，939萬(wàn)元，除去專項(xiàng)債資金3，000萬(wàn)元及地方政府配套資金1，637萬(wàn)元，項(xiàng)目產(chǎn)出將達(dá)到約19，302萬(wàn)元。

　�。ǘ�）高鐵衡山西站應(yīng)急供水工程項(xiàng)目主要績(jī)效情況

　　項(xiàng)目已建成輸水干管鋪設(shè)工程總長(zhǎng)約5千米，清水池、泵站及配套設(shè)施使用面積約2412平方米，泵房及配套設(shè)施建筑面積約538.26平方米，清水池儲(chǔ)蓄量約8000方。本項(xiàng)目的實(shí)施緩解南岳區(qū)用水緊張的情況，增加城市飲用水源，改善居民生活條件。

　　（三）旅游基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目主要績(jī)效情況

　　本項(xiàng)目共計(jì)18個(gè)子項(xiàng)目，實(shí)際已完成12個(gè)，實(shí)際完成率為61.11%，質(zhì)量達(dá)標(biāo)率為100%，實(shí)際完成時(shí)間基本和計(jì)劃完成時(shí)間相符。已完成的12個(gè)項(xiàng)目（景區(qū)公路護(hù)欄改造、景區(qū)公路防滑層、景區(qū)公廁建設(shè)、景區(qū)攤棚改造、景區(qū)電力基礎(chǔ)設(shè)施改造、西嶺停車場(chǎng)和祖師殿停車場(chǎng)提質(zhì)改造、鄴侯書院提質(zhì)改造及陳列布展、紅色旅游線路建設(shè)、景區(qū)導(dǎo)視系統(tǒng)、護(hù)林點(diǎn)建設(shè)、森林防火監(jiān)控系統(tǒng)、森林火災(zāi)監(jiān)測(cè)預(yù)警能力提升）計(jì)劃成本總計(jì)為6，015萬(wàn)元，實(shí)際建設(shè)成本總計(jì)為5，934萬(wàn)元，建設(shè)成本節(jié)約率為1.35%。資產(chǎn)絕大部分已形成。如：林場(chǎng)森林防火監(jiān)控系統(tǒng)項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資345萬(wàn)元，實(shí)際投資333.4萬(wàn)元。項(xiàng)目?jī)?nèi)容為熱成像防火設(shè)備18臺(tái)，傳輸交換機(jī)10臺(tái)，收發(fā)器9對(duì)，森林防火綜合管理應(yīng)用軟件1套，綜合管理應(yīng)用服務(wù)器3臺(tái)，解碼器1臺(tái)，輔助線材26500米，輔助設(shè)備6個(gè)，輔助材料1批，鐵塔及網(wǎng)絡(luò)租賃7個(gè)，系統(tǒng)集成1批。

　　本項(xiàng)目可增加景區(qū)的可觀賞度，提高社會(huì)公眾和廣大來岳客人對(duì)我區(qū)景點(diǎn)的關(guān)注度。經(jīng)濟(jì)效益：因項(xiàng)目到年底才基本做完，給門票帶來增加收益要明年才可看出來。生態(tài)效益：對(duì)環(huán)境未造成較大不良影響。可持續(xù)影響：該項(xiàng)目將持續(xù)增加我區(qū)門票收入和客源，有積極的影響。社會(huì)群眾滿意度為95%。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^(qū)智能停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目主要績(jī)效情況

　　本項(xiàng)目正在建設(shè)中，建成后將極大地完善南岳衡山城區(qū)停車場(chǎng)區(qū)域城市路網(wǎng)，改善周邊區(qū)域的交通環(huán)境和出行環(huán)境，大大改善停車基礎(chǔ)設(shè)施條件，改善交通擁堵狀況，促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　四、評(píng)價(jià)結(jié)論

　　經(jīng)項(xiàng)目單位自評(píng)和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，本次打分評(píng)價(jià)的5個(gè)項(xiàng)目中，綜合得分在90-100分（含90分）的有3個(gè)，占比60%；80-90分有2個(gè)，占比40%。綜合得分在評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，每個(gè)政府專項(xiàng)債券資金都達(dá)到了年度預(yù)期目標(biāo)，整體績(jī)效情況優(yōu)良。

　　五、績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　�。ㄒ唬┠显绤^(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問題

　　按照計(jì)劃，南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目申請(qǐng)取得了專項(xiàng)債15，100萬(wàn)元，南城區(qū)（天子山）安置區(qū)申請(qǐng)取得了專項(xiàng)債3，000萬(wàn)元。由于對(duì)項(xiàng)目的成本測(cè)算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金需求12，255.42萬(wàn)元，少于計(jì)劃2，844.58萬(wàn)元。南城區(qū)（天子山）安置區(qū)項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金需求5，844.58萬(wàn)元，超計(jì)劃2，844.58萬(wàn)元。為此，南岳區(qū)財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位的實(shí)際需求科學(xué)合理的的進(jìn)行了相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整，而不是等到專項(xiàng)債資金撥付給項(xiàng)目建設(shè)單位后通過擠占項(xiàng)目資金的方式調(diào)劑項(xiàng)目的支出。這兩個(gè)項(xiàng)目同屬于土地儲(chǔ)備項(xiàng)目，又歸屬同一個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位管理，目前這兩個(gè)項(xiàng)目的土地出讓面積共計(jì)352.71畝，土地出讓金額共計(jì)為47，205萬(wàn)元，無論哪一個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的'收益都完全能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金和利息。

　�。ǘ�）高鐵衡山西應(yīng)急供水工程專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問題

　　項(xiàng)目為應(yīng)對(duì)極端干旱天氣備用，現(xiàn)階段本項(xiàng)目暫停供水，需要用水時(shí)隨時(shí)可用，但項(xiàng)目?jī)斶�專項(xiàng)債本金及利息可從其它水費(fèi)中歸還。

　�。ㄈ�）旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問題

　　本項(xiàng)目取得專項(xiàng)債券資金9，100萬(wàn)元，財(cái)政撥款9，100萬(wàn)元，資金到位率100%，項(xiàng)目實(shí)際支出5，934.84萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率65.22%。預(yù)算執(zhí)行率偏低主要因?yàn)�，一是專�?xiàng)債券資金20xx年本年度下達(dá)是下半年，很多項(xiàng)目因拆遷協(xié)調(diào)難度大，辦手續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，加上景區(qū)屬自然保護(hù)區(qū)受環(huán)保督查影響，審批難度大，因而影響了工期，導(dǎo)致忠烈祠陳列館建設(shè)等項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)要跨年才能完工，還有很多項(xiàng)目未結(jié)算，整體預(yù)算執(zhí)行率較低。二是有的績(jī)效目標(biāo)制定較為粗放，加上區(qū)財(cái)政局規(guī)定全區(qū)性專項(xiàng)達(dá)到50萬(wàn)以上才申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，故低于50萬(wàn)元的就未要求申報(bào)目標(biāo)。三是帶動(dòng)門票收入增長(zhǎng)的預(yù)期效益已突顯，但長(zhǎng)期效益可觀，大部分項(xiàng)目到20xx年下半年才完成。

　　（四）南岳衡山景區(qū)智能停車場(chǎng)建設(shè)專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問題

　　按照專項(xiàng)債融資方案，本項(xiàng)目至20xx年計(jì)劃投資金額56，001.98萬(wàn)元，截至20xx年10月31日，智能停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目完成投資27，564.86萬(wàn)元（其中專項(xiàng)債券到位2，800萬(wàn)元），由于原計(jì)劃20xx年融資政府專項(xiàng)債資金27，200萬(wàn)元最終沒有成功，導(dǎo)致項(xiàng)目投資進(jìn)度不及預(yù)期。停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目附屬設(shè)施工程項(xiàng)目原計(jì)劃20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆遷，與當(dāng)?shù)鼐用駞f(xié)調(diào)溝通不暢、征拆較困難、導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度較慢，至今尚未竣工。

　　六、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┛傮w建議

　　一是以后的債券項(xiàng)目要進(jìn)一步夯實(shí)基礎(chǔ)，做好債券前期工作。各項(xiàng)目實(shí)施單位要高度重視項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案及可行性研究報(bào)告的編制，充分論證，確保真實(shí)準(zhǔn)確；在進(jìn)行收益測(cè)算時(shí)，應(yīng)采用謹(jǐn)慎性原則，判斷其是否還滿足融資與收益自求平衡；

　　二是加強(qiáng)債券風(fēng)險(xiǎn)控制，防止償付風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目在政策實(shí)施、資金管理、建設(shè)運(yùn)營(yíng)等方面存在的問題，各項(xiàng)目單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防止償付風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)各項(xiàng)目建設(shè)周期及收益情況，應(yīng)強(qiáng)化債券履約還款管理，增強(qiáng)政府公信力。各責(zé)任單位要加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，盡早實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收益，提高運(yùn)營(yíng)效率，形成穩(wěn)定的現(xiàn)金流入。同時(shí)各項(xiàng)目單位根據(jù)已審批的收益與融資平衡方案，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控，及時(shí)修正偏差，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)使資金及早回籠，有效管控各類風(fēng)險(xiǎn)；

　　三是進(jìn)一步深化債券項(xiàng)目績(jī)效管理，注重評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。各項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照要求，在新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目中各項(xiàng)目單位應(yīng)主動(dòng)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，開展績(jī)效自評(píng)，加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控，注重結(jié)果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)債券預(yù)算和績(jī)效管理一體化，著力提高專項(xiàng)債券資金使用效益。為進(jìn)一步強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，推動(dòng)形成"誰(shuí)干事誰(shuí)花錢，誰(shuí)花錢誰(shuí)擔(dān)責(zé)"的權(quán)責(zé)機(jī)制。

　�。ǘ�）針對(duì)各專項(xiàng)債項(xiàng)目的具體建議

　　1、南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債資金：以后的項(xiàng)目要進(jìn)一步做好項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估，提高成本測(cè)算的準(zhǔn)確性。

　　2、高鐵衡山西應(yīng)急供水工程專項(xiàng)債資金：雖然利用水電站收取的其他水費(fèi)能確保按時(shí)償還專項(xiàng)債券的本金及利息，但應(yīng)加強(qiáng)隨時(shí)維保的養(yǎng)護(hù)，備緊急取水之用。

　　3、旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債資金：一是加大項(xiàng)目協(xié)調(diào)力度，向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)作好匯報(bào)，強(qiáng)力推進(jìn)工作進(jìn)度。二是制定績(jī)效目標(biāo)不能分起點(diǎn)額度，從20xx年起，凡政府專項(xiàng)債券資金只要有項(xiàng)目預(yù)算就要在一體化系統(tǒng)里錄入績(jī)效目標(biāo)，此問題即可解決；績(jī)效指標(biāo)要進(jìn)一步量化，可衡量。三是進(jìn)一步加大旅游促銷宣傳力度，新打造的景點(diǎn)設(shè)施盡快向外推廣，以期吸引更多游客，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。

　　4、南岳衡山景區(qū)智能停車場(chǎng)建設(shè)專項(xiàng)債資金：一是加大融資籌資力度，保證項(xiàng)目推進(jìn)。二是加快項(xiàng)目協(xié)調(diào)督促力度，強(qiáng)力推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，確保盡早完工，發(fā)揮預(yù)期效益。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 8

　　根據(jù)財(cái)政部《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》(財(cái)預(yù)〔2011〕285號(hào)）、《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》 (湘政發(fā)〔2012〕33號(hào)）、《吉首市財(cái)政局關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》 (吉財(cái)績(jī)〔2013〕114號(hào)）、《吉首市財(cái)政局關(guān)于開展2020年度市本級(jí)財(cái)政資金績(jī)效自評(píng)工作的通知》 (吉財(cái)績(jī)〔2021〕66號(hào)）文件精神，我單位在工作總結(jié)和數(shù)據(jù)收集、整理、匯總、分析、核查等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金使用、管理和效益情況進(jìn)行自評(píng)，形成吉首市發(fā)展和改革局2020年度發(fā)改項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　吉首市發(fā)展和改革局2020年度項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為100萬(wàn)元。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要用于我市重點(diǎn)項(xiàng)目及產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，推進(jìn)我市城鎮(zhèn)化、工業(yè)化、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，銜接吉首高鐵新城道路建設(shè)工程、吉首市社區(qū)綜合服務(wù)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、吉首市疾病預(yù)防控制中心擴(kuò)建項(xiàng)目，吉首市城鄉(xiāng)公交客運(yùn)站建設(shè)、吉首市建成區(qū)黑臭水體整治項(xiàng)目、吉首老舊小區(qū)外配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、吉首市金融服務(wù)中心、吉首市乾州農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)遷建等項(xiàng)目前期研究和專題論證，項(xiàng)目規(guī)劃編制、項(xiàng)目開發(fā)儲(chǔ)備及項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)、項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告編制、環(huán)境及節(jié)能等咨詢?cè)u(píng)估等費(fèi)用、以及相關(guān)工作的工作經(jīng)費(fèi)。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)

　�。�1) 財(cái)政部《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》 (財(cái)預(yù)〔2011〕285號(hào)）；

　�。�2) 《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》 (湘政發(fā)〔2012〕33號(hào)）；

　　（3) 《吉首市財(cái)政局關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》 (吉財(cái)績(jī)〔2013〕114號(hào)）；

　　（4) 《吉首市財(cái)政局關(guān)于開展2020年度市本級(jí)財(cái)政資金績(jī)效自評(píng)工作的通知》(吉財(cái)績(jī)〔2021〕66號(hào)）；

　�。�5) 部門預(yù)算及決算報(bào)告、會(huì)計(jì)賬簿等。

　　三、績(jī)效評(píng)價(jià)方法和過程

　　1.成立評(píng)價(jià)小組：根據(jù)吉首市財(cái)政局吉財(cái)績(jī)【2021】66 號(hào)文件《吉首市財(cái)政局關(guān)于開展 2020年度市本級(jí)財(cái)政資金績(jī)效自評(píng)工作的`通知》文件精神，成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作指導(dǎo)小組，開展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

　　2.通過初步了解項(xiàng)目情況，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)框架進(jìn)行了設(shè)計(jì)，圍繞投入、過程、產(chǎn)出、效果4個(gè)關(guān)鍵評(píng)價(jià)內(nèi)容20個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，制定了《吉首市發(fā)展和改革局2020年度發(fā)改項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》

　　3.資料收集并審核、開展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)小組在比較各種證據(jù)收集方法優(yōu)缺點(diǎn)的基礎(chǔ)上，通過現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、實(shí)地調(diào)研、核對(duì)賬目、案卷研究、問卷調(diào)查等方式對(duì)證據(jù)進(jìn)行收集和核實(shí)。

　　4.綜合分析收集的資料并分類整理。首先對(duì)收集的資金收付資料進(jìn)行整理，以確定資金是否及時(shí)到位，支出是否規(guī)范，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)管理制度是否健全，執(zhí)行是否有效，質(zhì)量是否可控。其次對(duì)回收的調(diào)查問卷進(jìn)行分類整理、統(tǒng)計(jì)評(píng)分，認(rèn)真歸納意見及建議，作為績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。

　　5.撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，評(píng)價(jià)小組通過對(duì)收集的證據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真的整理和分析，謹(jǐn)慎地對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行了評(píng)分，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，并與項(xiàng)目單位溝通，最終形成評(píng)價(jià)結(jié)論。

　　四、績(jī)效分析

　　（一）資金使用情況

　　吉首市發(fā)展和改革局2020年度項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為100萬(wàn)元，均通過財(cái)政直接支付，資金到位率為100%。資金主要用于吉首高鐵新城道路建設(shè)工程、吉首市社區(qū)綜合服務(wù)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、吉首市疾病預(yù)防控制中心擴(kuò)建項(xiàng)目，吉首市城鄉(xiāng)公交客運(yùn)站建設(shè)、吉首市建成區(qū)黑臭水體整治項(xiàng)目、吉首老舊小區(qū)外配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、吉首市金融服務(wù)中心、吉首市乾州農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)遷建等項(xiàng)目前期研究和專題論證，項(xiàng)目規(guī)劃編制、項(xiàng)目開發(fā)儲(chǔ)備及項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)、項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告編制、環(huán)境及節(jié)能等咨詢?cè)u(píng)估等費(fèi)用、以及相關(guān)工作的工作經(jīng)費(fèi)。

　　（二）資金管理情況

　　吉首市發(fā)展和改革局2020年度發(fā)改項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，資金撥付有完整的審批過程和手續(xù)，項(xiàng)目的支出按規(guī)定經(jīng)過評(píng)估論證，費(fèi)用票據(jù)有經(jīng)手人-項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字，支出符合部門預(yù)算批復(fù)的用途，款項(xiàng)支付由國(guó)庫(kù)集中支付，資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　�。ㄈ�）組織實(shí)施情況

　　項(xiàng)目的組織實(shí)施主要分兩部分：一是項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)，二是項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)，由部門測(cè)算項(xiàng)目前期，項(xiàng)目工作所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)吉首市發(fā)展和改革局審核后，報(bào)財(cái)政相關(guān)部門和上級(jí)主管部門批準(zhǔn)執(zhí)行。

　　（四）項(xiàng)目資金績(jī)效情況

　　1.聚焦產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)。2020年，全市項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展順利，先后組織大型開竣工活動(dòng)5次，集中開工項(xiàng)目19個(gè)，竣工投產(chǎn)項(xiàng)目28個(gè)，形成了投資促發(fā)展的良好氛圍。

　　20xx年，全市共實(shí)施州重點(diǎn)項(xiàng)目43個(gè)，年度計(jì)劃完成投資64.7億元，完成投資68.1億元，完成年度任務(wù)的105.2%；共實(shí)施州重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目21個(gè)，年度計(jì)劃完成投資28.1億元，完成投資28.7億元，完成年度任務(wù)的102.2%，全市項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展順利。

　　2.全力保障項(xiàng)目要素。完成了2020年三批次地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)，共推送項(xiàng)目34個(gè)，其中21個(gè)項(xiàng)目成功納入財(cái)政、發(fā)改專項(xiàng)債券系統(tǒng)項(xiàng)目庫(kù)，項(xiàng)目總投資84.12億元，申請(qǐng)專項(xiàng)債券資金43.27億元，已獲專項(xiàng)債券資金4.23億元，抗疫特別債0.93億元。加大資金要素保障。制定出臺(tái)《吉首市爭(zhēng)資上項(xiàng)考核管理辦法（試行）》，對(duì)23個(gè)爭(zhēng)資上項(xiàng)主要部門核定了考核金額，明確了獎(jiǎng)懲范圍及要求，調(diào)動(dòng)了各部門爭(zhēng)資上項(xiàng)工作積極性。全年預(yù)計(jì)上爭(zhēng)資金9.2億元，完成年度任務(wù)的114%（不含政府專項(xiàng)債券資金）

　　3.“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”持續(xù)推進(jìn)。脫貧成果持續(xù)鞏固。始終把脫貧攻堅(jiān)作為頭等大事和第一民生工程，完善《吉首市脫貧攻堅(jiān)工作五級(jí)責(zé)任清單》，全年完成計(jì)劃資金投入1.39億元，其中用于產(chǎn)業(yè)就業(yè)扶貧到戶資金1億元，超過20xx年的投入按照“一超過、兩不愁、三保障”標(biāo)準(zhǔn)，全市剩余的199戶431人貧困人口如期退出。債務(wù)管理持續(xù)加強(qiáng)。制定《吉首市債務(wù)化解方案》、落實(shí)化解任務(wù)、降低支出、平臺(tái)整合轉(zhuǎn)型等方式，隱性債務(wù)余額明顯減少，未新增隱性債務(wù)。生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。繼續(xù)開展“藍(lán)天、碧水、凈土”保衛(wèi)戰(zhàn)，加快推進(jìn)柴油貨車治污、飲用水水源保護(hù)及村環(huán)境綜合整治等工作，全市空氣質(zhì)量?jī)?yōu)良天數(shù)比例長(zhǎng)期位列全省全列，地表水水質(zhì)達(dá)標(biāo)率97.7%，集中式飲用水源地水質(zhì)達(dá)標(biāo)率100%。

　　五、評(píng)價(jià)結(jié)論

　　根據(jù)《2020年度發(fā)改項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》的評(píng)分，該項(xiàng)目得分為96分，其中：投入19分，過程24分，產(chǎn)出15分，效果38分。具體見附件：吉首市發(fā)展和改革局2020年度發(fā)改項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

　　六、有關(guān)問題與建議

　�。ㄒ唬┯嘘P(guān)問題

　　1.存在延遲報(bào)賬現(xiàn)象，影響后續(xù)工作開展；

　　2.項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)不足，需要支持的項(xiàng)目多，難以滿足項(xiàng)目建設(shè)的需求。吉首市由于歷史原因和自然條件制約，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生服務(wù)建設(shè)項(xiàng)目上相對(duì)不足，每年需要啟動(dòng)一批項(xiàng)目，要加快項(xiàng)目落地需要投入大量的項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)。

　�。ǘ�）建議

　　1.建議財(cái)政及時(shí)撥付資金，便于單位正常開展項(xiàng)目前期工作；

　　2.建議加強(qiáng)預(yù)算法學(xué)習(xí)，包括領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)業(yè)務(wù)人員都應(yīng)加強(qiáng)對(duì)全面預(yù)算績(jī)效管理的重視程度，增強(qiáng)財(cái)政資金績(jī)效考評(píng)意識(shí)，堅(jiān)持先有預(yù)算、后有支出，有支出必有結(jié)果，有結(jié)果需考評(píng)效率、效益的財(cái)政資金使用模式，逐步推進(jìn)財(cái)政資金績(jī)效管理全覆蓋；

　　3.建議進(jìn)一步加大對(duì)項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)的投入，確保提前做好相關(guān)規(guī)劃設(shè)計(jì)和項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，為吉首市近期作中長(zhǎng)期發(fā)展?fàn)幦「�多、更大的�?xiàng)目，通過重大項(xiàng)目帶動(dòng)，國(guó)家、省項(xiàng)目資金注入，為吉首市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提速。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 9

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　（一）項(xiàng)目概況

　　1.立項(xiàng)依據(jù)

　　《關(guān)于東至縣昭潭至龍泉公路建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)的批復(fù)》（池發(fā)改交運(yùn)〔20xx〕154號(hào)）、《關(guān)于東至縣昭潭至龍泉公路改建工程 施工圖設(shè)計(jì)的批復(fù)》（池交建〔20xx）15號(hào)）

　　2.項(xiàng)目主要內(nèi)容

　　昭龍路路線起點(diǎn)位于昭潭鎮(zhèn)譚東村，與S222（K28+900處）相接，起點(diǎn)樁號(hào)K0+000，道路沿途經(jīng)過黃荊港村、何村村、下畈村、曹村、龍泉街道，終點(diǎn)位于龍泉鎮(zhèn)龍泉村，與官石路相交，終點(diǎn)樁號(hào)K13+440，路線全長(zhǎng)13.440km。

　　針對(duì)K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬(wàn)元，對(duì)昭龍路進(jìn)行老路病害維修處理和拓寬改造建設(shè)。建成設(shè)計(jì)速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級(jí)公

　�。ǘ�）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及完成情況

　　1.總體目標(biāo)

　　針對(duì)K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬(wàn)元，對(duì)昭龍路進(jìn)行老路病害維修處理和拓寬改造建設(shè)。建成設(shè)計(jì)速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級(jí)公路，并申報(bào)安徽省20xx農(nóng)村公路品質(zhì)示范路。通過道路的改建，助力龍泉、昭潭兩鎮(zhèn)全域旅游的開發(fā)，方便沿線群眾出行，拉動(dòng)兩地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

　　2.年度目標(biāo)

　　20xx年昭龍路改造工程建設(shè)任務(wù)13.44公里。

　　3.完成情況

　　全部完成

　　（三）項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間、主管部門及實(shí)施單位

　　項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間為20xx年1月至20xx年12月。項(xiàng)目主管部門為縣交通運(yùn)輸局，實(shí)施單位為縣農(nóng)村公路管理服務(wù)中心。

　�。ㄋ模╉�(xiàng)目評(píng)價(jià)期

　　項(xiàng)目評(píng)價(jià)時(shí)間起自20xx年1月1日，截至20xx年11月30日止。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

　　昭潭至龍泉縣道公路堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃，因地制宜，在設(shè)計(jì)過程中，注重保持環(huán)境原貌，盡量避免大規(guī)模開挖山體和填埋溝渠，綜合提高公路通行能力，在對(duì)公路拓寬改造的同時(shí)，注重綠化提升、路景融合。在穿田、穿村莊路段，通過綠化帶、擋墻、邊溝等方式合理做好路田、路宅分家。實(shí)施過程中節(jié)約用地、加大生態(tài)環(huán)境保護(hù)和水土保持力度，充分利用現(xiàn)有路線和資源，提高投資效益。

　　工程建設(shè)嚴(yán)格按照公路建設(shè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等技術(shù)要求實(shí)施，工程質(zhì)量?jī)?yōu)良、安防設(shè)施完善，附屬設(shè)施完備、路域環(huán)境優(yōu)美。通過以點(diǎn)帶面、示范引導(dǎo)農(nóng)村公路工程建設(shè)和公路養(yǎng)護(hù)管理工作發(fā)展方向，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)并將廣泛推廣。項(xiàng)目完工后第一時(shí)間移交縣農(nóng)路中心管養(yǎng)，安排專業(yè)養(yǎng)護(hù)人員進(jìn)行精細(xì)養(yǎng)護(hù)、規(guī)范管理，同時(shí)依托鄉(xiāng)村道路專管員和路長(zhǎng)制開展定期不定期巡查，確保公路管養(yǎng)到位，保持良好的技術(shù)狀況。

　　三、評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

　　1、項(xiàng)目決策（12分），評(píng)分12分

　�。�1）項(xiàng)目申報(bào)規(guī)范（3分），評(píng)分3分。我縣20xx年昭龍路改造工程總里程13.44公里，由縣級(jí)申報(bào)，市級(jí)下達(dá)批復(fù)文件，申報(bào)資料齊全、真實(shí)。

　�。�2）項(xiàng)目審批合規(guī)性（3分），評(píng)分3分。符合市級(jí)審批制度，東至縣昭龍路改造工程由市級(jí)審批

　�。�3）績(jī)效目標(biāo)合理、明確性（2+4分），評(píng)分6分。

　　項(xiàng)目總體及年度目標(biāo)合理且明確。

　　2、資金落實(shí)（8分），評(píng)分8分

　　昭龍路改造工程資金已落實(shí)，資金安排符合國(guó)家及政府規(guī)定，資金按工程進(jìn)度和合同約定及時(shí)撥付。

　�。ǘ�）過程（30分）,評(píng)分30分

　　1、項(xiàng)目管理（20分），評(píng)分20分

　　（1）制度建設(shè)及執(zhí)行（2分），評(píng)分2分。昭龍路改造工程參照有的農(nóng)村公路建設(shè)管理制度，嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行。

　�。�2）組織管理（1分），評(píng)分1分。組建昭龍路改造工程項(xiàng)目管理辦公室，明確成員，人員配備符合要求。

　�。�3）項(xiàng)目建設(shè)“四制”執(zhí)行情況（2分），評(píng)分2分。一是強(qiáng)化業(yè)主管理。昭龍路改造工程由縣農(nóng)村公路管理服務(wù)中心擔(dān)任項(xiàng)目建設(shè)管理法人，組件項(xiàng)目管理辦公室，參與擴(kuò)面延伸工程的'實(shí)施。二是落實(shí)招投標(biāo)制。依托縣公共資源交易中心平臺(tái)組織招投標(biāo)，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算評(píng)審制度。三是強(qiáng)化工程監(jiān)理。為加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管，通過公開招標(biāo)產(chǎn)生監(jiān)理單位，進(jìn)行監(jiān)管控制。四是嚴(yán)格簽訂施工、安全、廉政三項(xiàng)合同，并嚴(yán)格執(zhí)行合同約定。

　�。�4）安全管理（2分），評(píng)分2分。工程具體實(shí)施過程中，建設(shè)、監(jiān)理、施工等參建單位都建立了單獨(dú)的安全生產(chǎn)責(zé)任制，并且得以落實(shí)。施工單位配備了安全生產(chǎn)監(jiān)督員，在工程建設(shè)中無發(fā)生事故。

　�。�5）質(zhì)量監(jiān)督（3分），評(píng)分3分。由項(xiàng)目法人向縣交通質(zhì)量監(jiān)督站申請(qǐng)質(zhì)量安全監(jiān)督工作；項(xiàng)目法人建立工程質(zhì)量責(zé)任追究制和安全生產(chǎn)責(zé)任制；質(zhì)監(jiān)部門開展質(zhì)量安全監(jiān)督巡查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題督促相關(guān)單位整改。

　�。�6）竣（交）工驗(yàn)收（3分），評(píng)分3分。各項(xiàng)目均按規(guī)定程序辦理了交工驗(yàn)收。

　�。�7）資料報(bào)送情況（5分），評(píng)分5分。自評(píng)資料齊全、真實(shí)、準(zhǔn)確，并按時(shí)報(bào)送。

　�。�8）項(xiàng)目公示情況（2分），評(píng)分2分。各項(xiàng)目均在施工路段設(shè)置項(xiàng)目公示牌，公開建設(shè)計(jì)劃、補(bǔ)助政策、招投標(biāo)、施工管理、質(zhì)量監(jiān)督、資金使用、工程驗(yàn)收等七項(xiàng)內(nèi)容。實(shí)行政府監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，充分調(diào)動(dòng)發(fā)揮老黨員、老村干的監(jiān)督作用，組織群眾參與管理和監(jiān)督工作。

　　2、財(cái)務(wù)管理（10分），評(píng)分10分

　�。�1）制度建設(shè)及執(zhí)行有效性（2分），評(píng)分2分。參照已有農(nóng)村公路資金管理制度，嚴(yán)格按制度執(zhí)行。

　�。�2）資金使用合規(guī)性（4分），評(píng)分4分。資金做到�？顚Ｓ茫�上級(jí)補(bǔ)助資金全額用于工程直接費(fèi)用，不存在截留、擠占、挪用、虛報(bào)套取等違反資金管理規(guī)定的現(xiàn)象。

　�。�3）會(huì)計(jì)核算（2分），評(píng)分2分。按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作符合要求，會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、可靠。

　�。�4）國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行情況（2分），評(píng)分2分。財(cái)政專項(xiàng)資金納入國(guó)庫(kù)集中支付。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出（25分）,評(píng)分25分

　　1、目標(biāo)任務(wù)完成情況（8分），評(píng)分8分。

　　本年度目標(biāo)任務(wù)共13.44公里已全部完成。

　　2、項(xiàng)目完成及時(shí)性（5分），評(píng)分5分。項(xiàng)目開工率、完工率均100%。

　　3、質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況（5分），評(píng)分5分。各項(xiàng)目經(jīng)施工單位自檢、監(jiān)理單位抽檢合格后，組織第三方質(zhì)量檢測(cè)，數(shù)據(jù)顯示質(zhì)量達(dá)到合格要求。

　　4、技術(shù)規(guī)范符合程度（2分），評(píng)分2分。路面結(jié)構(gòu)層厚度、路面寬度、長(zhǎng)度均符合農(nóng)村公路擴(kuò)面延伸工程技術(shù)要求。

　　5、中央及省補(bǔ)資金使用率（5分），評(píng)分5分。中央及省補(bǔ)資金使用率100%。

　�。ㄋ模┬Ч�（25分）,評(píng)分25分

　　1、社會(huì)效益（8分），評(píng)分8分。通過實(shí)施工程改善群眾出行條件，社會(huì)公眾、周邊村民群眾滿意度較高，改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件；改善村容村貌；提高政府威信；維護(hù)社會(huì)發(fā)展公平等社會(huì)效益顯著。

　　2、生態(tài)效益（2分），評(píng)分2分。通過工程的實(shí)施，路邊生態(tài)修復(fù)情況較好，路邊綠化優(yōu)良率高，路面清潔情況較好，項(xiàng)目生態(tài)效益顯著。項(xiàng)目重視沿線綠化工作，綠化率較高；沿途路邊居住村民的環(huán)保意識(shí)明顯增強(qiáng)，沒有在路肩種菜的現(xiàn)象，自覺性較高。

　　3、可持續(xù)性影響（5分），評(píng)分5分。為切實(shí)抓好農(nóng)村公路建管養(yǎng)運(yùn)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，大力推行農(nóng)村公路路長(zhǎng)制工程，鄉(xiāng)管員經(jīng)培訓(xùn)后全部上崗，全面建立農(nóng)村公路管養(yǎng)制度。

　　4、社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度（10分），評(píng)分10分。采用調(diào)查問卷方式，發(fā)放了20份調(diào)查問卷，社會(huì)公眾對(duì)道路質(zhì)量、標(biāo)識(shí)標(biāo)牌、政務(wù)公開、建設(shè)協(xié)調(diào)、交通便捷、出行時(shí)間等方面都較為滿意。

　　四、評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　在本次績(jī)效評(píng)價(jià)中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些問題，主要有：項(xiàng)目管理有待加強(qiáng)。

　　五、相關(guān)建議

　　加強(qiáng)項(xiàng)目管理。不定期深入項(xiàng)目一線督查指導(dǎo)、現(xiàn)場(chǎng)辦公，協(xié)調(diào)解決工程建設(shè)中存在的困難，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，督促施工單位推進(jìn)建設(shè)工作進(jìn)度。

　　六、評(píng)價(jià)依據(jù)

　�。ㄒ唬�《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)；

　�。ǘ�）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法的通知》（財(cái)預(yù)〔20xx〕285號(hào)）；

　�。ㄈ�）《安徽省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》（皖政〔20xx〕115號(hào)）；

　�。ㄋ模�《安徽省財(cái)政廳關(guān)于深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的實(shí)施意見》（財(cái)績(jī)〔20xx〕1114號(hào)）；

　�。ㄎ澹�《中共安徽省委安徽省人民政府關(guān)于大力推進(jìn)“四好農(nóng)村路”建設(shè)的實(shí)施意見》；

　�。�六）項(xiàng)目實(shí)施單位按照本次績(jī)效評(píng)價(jià)工作要求提供的相關(guān)資料，包括項(xiàng)目申報(bào)書、項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總表；

　　（七）評(píng)價(jià)工作人員通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、核實(shí)等獲得的資料等；

　�。ò耍┢渌�相關(guān)資料。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 10

　　根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（宿財(cái)績(jī)〔2021〕1號(hào)）要求，20xx年6月至20xx年11月，市財(cái)政局委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)市直管綠地綠化管養(yǎng)項(xiàng)目資金進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，并向市住建局反饋了評(píng)價(jià)結(jié)果，市住建局積極組織了整改。按照《宿遷市市級(jí)預(yù)算績(jī)效管理成果應(yīng)用暫行辦法》（宿財(cái)績(jī)〔2021〕9號(hào)）有關(guān)要求，現(xiàn)將整改情況予以公布。

　　一、績(jī)效評(píng)價(jià)整改落實(shí)總體情況

　�。ㄒ唬┥罨�思想認(rèn)識(shí)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向。我局緊緊圍繞反饋的具體問題和整改工作意見建議，結(jié)合工作職責(zé)和實(shí)際，逐條研究，逐一制定整改措施，明確整改時(shí)限，做到事事有著落，件件有回音。并對(duì)照問題整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改效果。目前，3類8項(xiàng)問題已基本整改到位。

　　（二）注重整改實(shí)效，堅(jiān)持長(zhǎng)效管理。在抓好整改、解決問題的同時(shí)，及時(shí)總結(jié)整改經(jīng)驗(yàn)，不斷建立健全相關(guān)制度，制定科學(xué)、長(zhǎng)效的工作機(jī)制，嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，加強(qiáng)綠化養(yǎng)護(hù)監(jiān)督，全面提升市直管綠地綠化管養(yǎng)水平，確保問題整改做到標(biāo)本兼治。

　　二、相關(guān)問題整改情況

　�。ㄒ唬┛�(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析方面

　　1.關(guān)于“根據(jù)項(xiàng)目單位提供的《關(guān)于印發(fā)<宿遷市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度>（修訂版）的通知》（宿建發(fā)〔2017〕217號(hào)），項(xiàng)目單位未建立專項(xiàng)資金管理辦法”問題。

　　整改措施：我局已研究編制專項(xiàng)資金管理辦法文件，明確專項(xiàng)資金管理辦法和市財(cái)政專項(xiàng)資金具體使用要求，進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金使用流程。目前該文件正在履行報(bào)審手續(xù)，計(jì)劃20xx年2月底前印發(fā)實(shí)施。

　　2.關(guān)于“項(xiàng)目單位提供的部分合同簽訂日期在合同履約期開始后，可能影響合同生效時(shí)間的確認(rèn)，產(chǎn)生不必要的糾紛”問題。

　　整改措施：我局對(duì)合同簽訂審批工作流程進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，將招標(biāo)文件審查表與合同審批表合二為一，同步進(jìn)行項(xiàng)目招標(biāo)文件審查與項(xiàng)目合同審批工作，項(xiàng)目中標(biāo)單位確定后及時(shí)簽訂合同，保證先簽訂合同后服務(wù)，防止產(chǎn)生不必要的糾紛。

　　3.關(guān)于“經(jīng)核查現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)資料，部分合同缺少現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)單”問題。

　　整改措施：一是對(duì)合同履行過程資料回頭看，全面進(jìn)行梳理排查，發(fā)現(xiàn)因部分資料未及時(shí)整理歸檔，導(dǎo)致部分合同缺少現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)單，現(xiàn)已整理完善、歸檔到位。二是加強(qiáng)對(duì)合同資料管理，對(duì)新簽訂的綠化養(yǎng)護(hù)合同中需現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)的內(nèi)容及時(shí)現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，及時(shí)整理資料歸檔。

　　4.關(guān)于“根據(jù)項(xiàng)目單位提供的考核簿等資料，其日常監(jiān)督檢查記錄完整、月度考核工作匯總及時(shí)，但專項(xiàng)考核工作未能按規(guī)定每月匯總，考核次數(shù)較少”問題。

　　整改措施：加強(qiáng)專項(xiàng)考核工作，自20xx年起，對(duì)履約期內(nèi)的綠化養(yǎng)護(hù)合同，全部按照合同要求進(jìn)行專項(xiàng)考核，并及時(shí)匯總歸檔。

　　5.關(guān)于“服務(wù)期間內(nèi)，因同一事項(xiàng)被重復(fù)投訴的如下：

　　①河濱公園附近保潔問題；

　　②微山湖路段樹木未修剪；

　　③宿城區(qū)海天翡翠城西側(cè)樹木過高超過高壓線、下水管道破損等問題；

　�、馨l(fā)展大道附近綠化未修剪問題；

　�、菔兰o(jì)大道路段綠化未修剪”問題。

　　整改措施：一是針對(duì)被重復(fù)投訴的問題，堅(jiān)持源頭治理，督促相關(guān)綠化管養(yǎng)單位逐一整改，確屬管養(yǎng)單位未履行合同責(zé)任的，除整改外同時(shí)予以考核扣分處理。二是篩選各類投訴，對(duì)綠地保潔、修剪等市民關(guān)注熱點(diǎn)問題集中研究，重點(diǎn)解決，加強(qiáng)綠地保潔、綠化修剪等考核，強(qiáng)化長(zhǎng)效監(jiān)管，嚴(yán)格防范同一事項(xiàng)被重復(fù)投訴情況發(fā)生。

　�。ǘ�）項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析方面

　　1.關(guān)于“部分景觀效果有待改善，如人民大道、黃河南路、發(fā)展大道、宿支路、迎賓大道等地段存在綠籬不同品種交接邊線修剪不清晰、黃土露天未補(bǔ)植、雜草未清除等”問題。

　　整改措施：一是加強(qiáng)綠化管養(yǎng)考核，加大日常巡查考核交辦力度，并跟蹤交辦問題確保整改到位。二是對(duì)照合同要求和管養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)養(yǎng)護(hù)標(biāo)段開展全面排查，逐一整改綠籬不同品種交接邊線修剪不清晰、黃土露天未補(bǔ)植、雜草未清除等問題。自接到績(jī)效考評(píng)結(jié)果以來，排查整改問題232個(gè)，有效提升市直管綠地管養(yǎng)效果。三是建立長(zhǎng)效機(jī)制，完善日常考核、定期考核、專項(xiàng)考核等考核體系，考核結(jié)果與管養(yǎng)經(jīng)費(fèi)掛鉤，督促管養(yǎng)單位從細(xì)節(jié)抓起，按標(biāo)準(zhǔn)不折不扣開展綠化養(yǎng)護(hù)工作。

　　2.關(guān)于“群眾投訴事項(xiàng)、日�？己丝鄯质马�(xiàng)整改落實(shí)不到位”問題。

　　整改措施：一是優(yōu)化考核方法，充分運(yùn)用開發(fā)的軟件進(jìn)行綠地管養(yǎng)工作考核，將群眾投訴、日常巡查問題納入考核內(nèi)容，保證每個(gè)扣分事項(xiàng)都有交辦、有落實(shí)、有回復(fù)，有效防止有交辦無落實(shí)現(xiàn)象發(fā)生。二是完善整改復(fù)查機(jī)制，對(duì)已整改反饋的事項(xiàng)，安排跟蹤復(fù)查，對(duì)經(jīng)核實(shí)未整改到位的問題，進(jìn)行加倍考核扣分并再次交辦，直至整改落實(shí)到位，在考核軟件上逐一銷賬，防止落實(shí)不到位現(xiàn)象發(fā)生。

　�。ㄈ�）專業(yè)化和機(jī)械化水平有待提高方面

　　關(guān)于“一是管養(yǎng)標(biāo)段分散，參與管養(yǎng)的`作業(yè)單位較多，綠化管養(yǎng)市場(chǎng)對(duì)綠化公司無門檻限定，作業(yè)單位隊(duì)伍參差不齊，中標(biāo)單位多為規(guī)模較小、技術(shù)水平較低的企業(yè)，難以充分體現(xiàn)工程設(shè)計(jì)思想。二是養(yǎng)護(hù)管理人員普遍年齡偏大、文化水平偏低、缺乏全面養(yǎng)護(hù)知識(shí)和專業(yè)技術(shù)，導(dǎo)致在園林綠化管養(yǎng)工作中，管養(yǎng)措施、管養(yǎng)的工藝水平不能達(dá)到要求。三是綠化養(yǎng)護(hù)設(shè)備的老化陳舊，很多地方的養(yǎng)護(hù)主要還是依靠人力，機(jī)械化程度不高。四是少數(shù)企業(yè)為了在競(jìng)標(biāo)中脫穎而出，通常以低價(jià)取得標(biāo)的，而低價(jià)中標(biāo)又會(huì)導(dǎo)致后續(xù)管養(yǎng)過程中機(jī)械和人員跟不上，從而產(chǎn)生惡性循環(huán)”問題。

　　整改措施：為解決作業(yè)單位隊(duì)伍參差不齊以及中標(biāo)單位多為規(guī)模較小、技術(shù)水平較低的企業(yè)等問題，我局積極推進(jìn)市直管綠地一體化管養(yǎng)工作，招標(biāo)引進(jìn)1家高水平、技術(shù)優(yōu)、機(jī)械自動(dòng)化作業(yè)水平較高的綠化企業(yè)，目前中標(biāo)單位已確定，為上海園林綠化建設(shè)有限公司。該單位進(jìn)場(chǎng)后，有序開展已到期綠化項(xiàng)目移交，目前已移交水景公園、雄壯河灣公園、迎賓大道、人民大道、發(fā)展大道等23塊公園、道路、庭院綠地，投入管養(yǎng)人員500余人，購(gòu)置園林灑水車、登高作業(yè)車、垃圾車、綠籬機(jī)等專業(yè)養(yǎng)護(hù)車輛及設(shè)備170余輛（套）。該公司加強(qiáng)對(duì)管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高整體素質(zhì)，定期組織項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、片區(qū)負(fù)責(zé)人及主要技術(shù)人員培訓(xùn)，學(xué)習(xí)園林綠化導(dǎo)則規(guī)范，精準(zhǔn)培訓(xùn)管養(yǎng)技術(shù)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，提升管養(yǎng)隊(duì)伍業(yè)務(wù)能力。配備了景觀、園林、林業(yè)、病蟲害等8名技術(shù)專家，隨時(shí)解決管養(yǎng)中遇到的難題，提升綠化管養(yǎng)質(zhì)量。建立了園林綠化智慧管理系統(tǒng)，開展動(dòng)態(tài)監(jiān)管考核，做到及時(shí)動(dòng)態(tài)可監(jiān)督，歷史軌跡可查詢，全面監(jiān)管管養(yǎng)質(zhì)量，促進(jìn)管養(yǎng)質(zhì)量提升。

　　三、鞏固整改成效

　　在市財(cái)政局的指導(dǎo)幫助下，我局認(rèn)認(rèn)真真查原因，實(shí)實(shí)在在抓整改，經(jīng)過前一階段的努力，取得了較好成效，我們將繼續(xù)鞏固成效，壓實(shí)工作責(zé)任，切實(shí)做好市直管綠地園林綠化養(yǎng)護(hù)管理工作。一是統(tǒng)籌抓好綠化養(yǎng)護(hù)監(jiān)督、檢查工作，計(jì)劃20xx年制定《宿遷市城市園林綠化分級(jí)管養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)》，針對(duì)綠化管理環(huán)節(jié)明確標(biāo)準(zhǔn)及要求，狠抓綠地養(yǎng)護(hù)管理。二是不斷優(yōu)化管養(yǎng)考核，大力加強(qiáng)精細(xì)化養(yǎng)護(hù)管理，切實(shí)提升全市園林綠化景觀品質(zhì)。

　　在后續(xù)工作推進(jìn)中，我局將進(jìn)一步緊扣績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告整改，把績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告指出問題整改擺在工作重要位置，堅(jiān)持目標(biāo)不變、標(biāo)準(zhǔn)不降、力度不減地抓出成效，為有效推動(dòng)市直管綠地綠化管養(yǎng)工作再上新臺(tái)階夯實(shí)基礎(chǔ)。歡迎廣大干部群眾對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。如有意見建議，請(qǐng)及時(shí)向我們反映。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 11

　　為落實(shí)好農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼政策，切實(shí)提高農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼工作績(jī)效，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼、深松整地試點(diǎn)補(bǔ)助、農(nóng)機(jī)化專項(xiàng)資金項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)辦法》的通知精神要求，結(jié)合海拉爾區(qū)農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼項(xiàng)目績(jī)效管理情況，現(xiàn)將自評(píng)工作報(bào)告如下：

　　制度建設(shè)

　　1、政策細(xì)化：海拉爾區(qū)財(cái)政局、農(nóng)牧局聯(lián)合建立并印發(fā)了《海拉爾區(qū)20xx-20xx年度農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼實(shí)施方案》。聯(lián)合多部門出臺(tái)了《海拉爾區(qū)農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼工作責(zé)任追究制度》

　　2、內(nèi)控制度：嚴(yán)格按照補(bǔ)貼范圍、補(bǔ)貼分類分檔及補(bǔ)貼額實(shí)際執(zhí)行、補(bǔ)貼對(duì)象確認(rèn)、重大事項(xiàng)集體研究、補(bǔ)貼申領(lǐng)所有程序均建立內(nèi)部控制管理制度。對(duì)各崗位工作職責(zé)進(jìn)行公開，對(duì)補(bǔ)貼資金使用情況及受益對(duì)象的確定進(jìn)行公開公示。

　　重點(diǎn)工作

　　1、關(guān)鍵環(huán)節(jié)工作規(guī)范化：在補(bǔ)貼資金分配、重點(diǎn)推廣機(jī)具種類確定方面，我們根據(jù)海區(qū)的資金情況，按照上級(jí)要求，結(jié)合農(nóng)民提出的申請(qǐng)，大型青飼料收獲機(jī)械、馬鈴薯種植及收獲機(jī)械、牧草收獲機(jī)械、噴灌機(jī)械、動(dòng)力機(jī)械等機(jī)具給與補(bǔ)貼；補(bǔ)貼工作自年初開始，由農(nóng)牧業(yè)局、財(cái)政局、紀(jì)委監(jiān)察局參與，共同開展工作。對(duì)申請(qǐng)補(bǔ)助的購(gòu)機(jī)戶，按照全區(qū)統(tǒng)一規(guī)定的'補(bǔ)貼申領(lǐng)材料，材料齊全的直接打印補(bǔ)貼確認(rèn)通知單，一次即可辦理完成購(gòu)機(jī)補(bǔ)貼所有程序。

　　信息公開

　　在呼倫貝爾市農(nóng)機(jī)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督信息網(wǎng)上開通補(bǔ)貼專欄，及時(shí)上傳公開相關(guān)信息，并向上級(jí)部門提交了地址鏈接，向呼倫貝爾市及自治區(qū)農(nóng)機(jī)化信息網(wǎng)站發(fā)布信息。全年補(bǔ)貼結(jié)束后，把補(bǔ)貼資金使用情況及受益戶信息公開至村屯。

　　系統(tǒng)應(yīng)用

　　補(bǔ)貼的全部程序均按照規(guī)定使用全國(guó)農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼管理軟件系統(tǒng)，錄入信息準(zhǔn)確無誤，根據(jù)要求導(dǎo)出保存購(gòu)機(jī)戶個(gè)人信息。

　　投訴處理

　　在這方面，只要是農(nóng)民有投訴問題，我們就及時(shí)調(diào)查，與經(jīng)銷商溝通解決問題，同時(shí)建立投訴記錄檔案，及時(shí)上報(bào)工作動(dòng)態(tài)。

　　問題整改

　　上年度延伸績(jī)效管理和當(dāng)年部級(jí)、自治區(qū)農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的問題實(shí)行清單管理并整改到位。

　　廉政風(fēng)險(xiǎn)防控

　　為了更好地加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，制定了《海拉爾區(qū)推進(jìn)農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼政策廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案》。農(nóng)牧業(yè)局紀(jì)檢部門及農(nóng)機(jī)管理中心多次組織職工學(xué)習(xí)關(guān)于農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼反腐倡廉警示教育，利用觀看警示教育影片等方式加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。購(gòu)機(jī)補(bǔ)貼工作人員認(rèn)真核實(shí)購(gòu)機(jī)戶提交申請(qǐng)補(bǔ)貼的材料，對(duì)符合要求的購(gòu)機(jī)戶申請(qǐng)的同時(shí)即辦理補(bǔ)貼手續(xù)，并做到不參與、不插手、不變相為企業(yè)銷售出謀劃策。

　　宏觀引導(dǎo)

　　手機(jī)APP申領(lǐng)補(bǔ)貼海拉爾區(qū)已開展，但使用很少。農(nóng)牧民的補(bǔ)貼申請(qǐng)，對(duì)提交申請(qǐng)補(bǔ)貼材料齊全的用戶，均可申請(qǐng)的同時(shí)一次直接辦理補(bǔ)貼確認(rèn)，滿足購(gòu)機(jī)戶的補(bǔ)貼需求。

　　工作經(jīng)費(fèi)

　　海拉爾區(qū)未安排20xx年農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼工作經(jīng)費(fèi)。

　　操作模式

　　海拉爾區(qū)全面實(shí)行補(bǔ)貼政策按照“自主購(gòu)機(jī)、定額補(bǔ)貼、先購(gòu)后補(bǔ)、旗市區(qū)級(jí)結(jié)算、直補(bǔ)到卡（戶）”方式實(shí)施；不存在游離于政策外及軟件系統(tǒng)外實(shí)施。

　　資金管理

　　截止12月24日，全年補(bǔ)貼資金78.39萬(wàn)元全部分配給購(gòu)機(jī)戶。購(gòu)機(jī)戶信息已上報(bào)財(cái)政部門準(zhǔn)備撥付補(bǔ)貼資金到購(gòu)機(jī)戶的“一卡通”賬戶。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 12

　　縣民政局根據(jù)《關(guān)于做好20xx年度省級(jí)民生工程績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)工作的通知》文件要求，對(duì)養(yǎng)老服務(wù)和智慧養(yǎng)老建設(shè)工作進(jìn)行自評(píng)。現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　根據(jù)20xx年的民生工程運(yùn)行方案（蚌民生辦〔2020〕3號(hào)）、民生工程資金辦法（蚌民生辦〔2020〕4號(hào)）和五河縣民生工程目標(biāo)任務(wù)分解要求，縣民政局規(guī)范操作流程、明確工作內(nèi)容，通過項(xiàng)目實(shí)施，社會(huì)效益明顯，群眾獲得感較強(qiáng)。

　　二、績(jī)效綜合評(píng)價(jià)

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目決策方面

　　1.規(guī)劃編制與審批。我縣已將養(yǎng)老體系建設(shè)納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十三五”規(guī)劃，為進(jìn)一步推進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老體系建設(shè)，20xx年，市政府出臺(tái)了《蚌埠市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)蚌埠市構(gòu)建多層次養(yǎng)老服務(wù)體系（20xx－20xx年）行動(dòng)計(jì)劃的通知》、《蚌埠市人民政府辦公室關(guān)于全面放開養(yǎng)老服務(wù)市場(chǎng)提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量的實(shí)施意見》等貫徹落實(shí)文件。依據(jù)市20xx年此項(xiàng)民生工程實(shí)施辦法，我縣及時(shí)印發(fā)了《五河縣居家和社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)改革試點(diǎn)實(shí)施方案》等文件，同時(shí)，市民政、財(cái)政等部門針對(duì)20xx年三級(jí)養(yǎng)老服務(wù)中心建設(shè)、規(guī)范高齡津貼審批發(fā)放、加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)、養(yǎng)老智慧化建設(shè)等工作專門制定工作方案；制定的相關(guān)文件均報(bào)各級(jí)政府、省民政廳批準(zhǔn)備案；相關(guān)文件均符合國(guó)家、省、市相關(guān)法律法規(guī)和政策文件的要求，我縣根據(jù)文件精神，切實(shí)落實(shí)到實(shí)處。

　　2.聯(lián)席會(huì)議機(jī)制建立與執(zhí)行。為進(jìn)一步推動(dòng)民生工程的實(shí)施效果，縣民政局專門建立了民生工程工作小組，召開民生工程協(xié)調(diào)推進(jìn)會(huì)議，并根據(jù)工作進(jìn)展情況適時(shí)組織召開工作調(diào)度推進(jìn)會(huì)，協(xié)調(diào)解決和部署推動(dòng)社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)。

　　3.績(jī)效目標(biāo)合理性。依據(jù)省民生工程實(shí)施辦法和績(jī)效評(píng)價(jià)辦法和市民生工程考核辦法，我縣及時(shí)設(shè)定社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化年度績(jī)效目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)設(shè)定貼近實(shí)際，符合相關(guān)要求，我縣認(rèn)真貫徹執(zhí)行文件精神。

　　4.績(jī)效目標(biāo)明確性。設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)設(shè)定了清晰的產(chǎn)出和效果績(jī)效指標(biāo)；并做到了細(xì)化、量化、可衡量。

　　5.預(yù)算編制科學(xué)性。預(yù)算編制經(jīng)過局內(nèi)部會(huì)議討論、縣財(cái)政審核，經(jīng)過科學(xué)論證，與項(xiàng)目?jī)?nèi)容相匹配，預(yù)算確定的項(xiàng)目資金量與工作任務(wù)相匹配。

　　6.資金分配合理性。預(yù)算資金分配依據(jù)充分，分配額度合理，與地方實(shí)際相適應(yīng)。

　�。ǘ�）項(xiàng)目投入方面

　　7.資金到位率。對(duì)養(yǎng)老服務(wù)和智慧養(yǎng)老建設(shè)下發(fā)的`資金均能及時(shí)撥付給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)老福利機(jī)構(gòu)及享受各種津貼的老人，資金到位率100%。

　　8.預(yù)算執(zhí)行率。能按照相關(guān)資金時(shí)限要求，將養(yǎng)老服務(wù)和智慧養(yǎng)老建設(shè)相關(guān)經(jīng)費(fèi)及時(shí)撥付至相關(guān)項(xiàng)目單位。

　　9.資金使用合規(guī)性。我縣社會(huì)化養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)項(xiàng)目資金已實(shí)行了專賬核算，并做到�？顚Ｓ�，并及時(shí)納入年初預(yù)算管理；高齡、居家養(yǎng)老津貼資金發(fā)放全部按月打卡發(fā)放；項(xiàng)目資金支出手續(xù)齊全、原始憑證合規(guī)，不存在弄虛作假，虛報(bào)冒領(lǐng)，截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金等違規(guī)現(xiàn)象。

　　10.公開公示制管理。我縣能及時(shí)對(duì)社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)資金籌集和使用情況，通過政府的網(wǎng)站及時(shí)向社會(huì)公布。

　　11.實(shí)施管理合規(guī)性。我縣享受社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)項(xiàng)目的各類補(bǔ)助對(duì)象、申報(bào)材料和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)100%符合標(biāo)準(zhǔn)。

　　12.信息平臺(tái)管理。我縣認(rèn)真填報(bào)市局建立的社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施、機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)（全國(guó)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、市養(yǎng)老綜合信息管理智慧化服務(wù)平臺(tái)、全市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)臺(tái)賬三種形式）；對(duì)社會(huì)力量新增床位基本能及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

　　13.服務(wù)市場(chǎng)監(jiān)管。我縣已建立健全養(yǎng)老服務(wù)準(zhǔn)入、退出、監(jiān)管制度，及時(shí)查處侵害老年人人身財(cái)產(chǎn)權(quán)益的違法行為和安全生產(chǎn)責(zé)任事故；對(duì)所有政府補(bǔ)助的服務(wù)項(xiàng)目和補(bǔ)助對(duì)象都能及時(shí)進(jìn)行服務(wù)質(zhì)量和養(yǎng)老需求評(píng)估，確保項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量符合要求。

　　14.政府購(gòu)買服務(wù)。在社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目組織實(shí)施過程中，存在通過政府購(gòu)買服務(wù)的方式為特殊困難老人提供實(shí)體援助服務(wù)，在養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)中發(fā)揮作用。

　　15.資料報(bào)送情況。我縣能按照市民政局和縣民生辦相關(guān)工作要求，能真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地報(bào)送社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)相關(guān)情況。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目產(chǎn)出方面

　　16.高齡津貼發(fā)放覆蓋率。20xx年共發(fā)放高齡津貼731.733萬(wàn)元、惠及18468名高齡老人，實(shí)現(xiàn)了80周歲以上老年人全覆蓋，達(dá)到100%覆蓋的目標(biāo)要求。

　　17.低收入老年人養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼覆蓋率。20xx年共發(fā)放低收入老年人養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼,639.82萬(wàn)元，惠及5578人。

　　18.城市社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施配建。我縣城市社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施配建面積共5400平方米，平均每百戶配建養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施面積15平方米，配建率100%。

　　19.三級(jí)養(yǎng)老服務(wù)中心（站）建設(shè)情況。截至20xx年7月份，我縣已建成14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)老服務(wù)中心（站）、18個(gè)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)中心（站）、46個(gè)村級(jí)養(yǎng)老服務(wù)中心（站），建成縣-鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）-村三級(jí)養(yǎng)老服務(wù)中心，實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

　　20.養(yǎng)老機(jī)構(gòu)護(hù)理型床位比。截至20xx年12月底，全縣養(yǎng)老機(jī)構(gòu)總床位數(shù)3347張，其中護(hù)理型床位1263張，占比37.73%。

　　21.社會(huì)辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)補(bǔ)貼兌現(xiàn)情況。20xx年，符合規(guī)定的三家民營(yíng)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)日常運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼共計(jì)50.69萬(wàn)元，已撥付完成。

　　22.智慧養(yǎng)老試點(diǎn)建設(shè)情況。20xx年在龍河社區(qū)的淮畔明珠小區(qū)建成五河縣智慧醫(yī)療養(yǎng)老信息服務(wù)中心，已成功被評(píng)為省級(jí)第二批智慧養(yǎng)老示范項(xiàng)目（社區(qū)居家）。

　　23.特困供養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)星級(jí)評(píng)定情況。20xx年9月份，縣民政局委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)全縣14家特困供養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)開展評(píng)估工作，經(jīng)過最終復(fù)核，確認(rèn)朱頂鎮(zhèn)敬老院、城關(guān)鎮(zhèn)敬老院和五河縣特困人員養(yǎng)護(hù)院評(píng)為三星級(jí)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，已將結(jié)果公示并上報(bào)給市局。

　　24.農(nóng)村養(yǎng)老服務(wù)建設(shè)情況。大力推進(jìn)農(nóng)村幸福院建設(shè)，打造出大新鎮(zhèn)溝北村幸福院互助點(diǎn)；同時(shí)通過政府購(gòu)買服務(wù)，委托向陽(yáng)花社會(huì)服務(wù)工作社開展關(guān)愛農(nóng)村老人專項(xiàng)活動(dòng)，全面建立農(nóng)村老年人聯(lián)系人登記、農(nóng)村老年人贍養(yǎng)協(xié)議簽訂、農(nóng)村特殊困難老年人探視走訪三項(xiàng)制度。

　　25.其他效益。我縣通過實(shí)施社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)民生工程，明顯改善了貧困老年人生活狀況，生活質(zhì)量提到明顯提高；三級(jí)中心建成后均能正常運(yùn)營(yíng)，滿足了老年人的`社區(qū)和居家養(yǎng)老服務(wù)需求；通過開展社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)活動(dòng)及相關(guān)民政民生工程宣傳活動(dòng)，有效弘揚(yáng)了敬老、養(yǎng)老、助老優(yōu)良傳統(tǒng)。

　　26.可持續(xù)影響。我縣社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施得到了社會(huì)和廣大老年人群的普遍認(rèn)可和贊同，且積極參與和支持；社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)管理制度健全，工作程序規(guī)范，工作積極性高，工作零失誤，服務(wù)對(duì)象普遍反映良好；市、縣兩級(jí)均將相關(guān)配套資金納入年度財(cái)政預(yù)算；年度內(nèi)未出現(xiàn)過影響?zhàn)B老事業(yè)發(fā)展的不良事件。

　　（五）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

　　五河縣20xx年社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)為優(yōu)秀。

　　三、存在問題及改進(jìn)方案

　　社會(huì)力量運(yùn)營(yíng)的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)較少，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住率較低。我們將進(jìn)一步從政策、土地、資金、宣傳等方面推動(dòng)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)改革，以較高水平的服務(wù)質(zhì)量吸引更多老人入住養(yǎng)老機(jī)構(gòu)。

　　四、下一步工作安排

　　1、持續(xù)不斷地抓好“養(yǎng)老院服務(wù)質(zhì)量建設(shè)”專項(xiàng)行動(dòng)。將養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量建設(shè)作為常態(tài)化工作對(duì)待，狠抓落實(shí)，扎實(shí)開展各項(xiàng)工作。強(qiáng)化管護(hù)人員服務(wù)意識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)對(duì)五保老人感情，樹立牢固的為老服務(wù)理念，開展談心活動(dòng)，化解存在的矛盾，融洽管理人員和入住老人關(guān)系，建立和諧敬老院。

　　2、強(qiáng)化精品意識(shí)，建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)敬老院。按照《安徽省特困人員供養(yǎng)機(jī)構(gòu)管理工作細(xì)則》和《安徽省特困人員供養(yǎng)機(jī)構(gòu)安全工作規(guī)范》（皖民辦字〔2017〕189號(hào)）、《養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理辦法》等文件，規(guī)范運(yùn)營(yíng)管理，開展服務(wù)評(píng)估，改善居住環(huán)境，加強(qiáng)功能建設(shè)，加強(qiáng)精品意識(shí)，全縣所有敬老院都要按照標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化要求，提升一個(gè)層次，以便更好得服務(wù)轄區(qū)內(nèi)老人。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 13

　　根據(jù)《�？谑忻捞m區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展20XX年預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作的通知》（美財(cái)督〔20XX〕3號(hào)）要求，我局扎實(shí)認(rèn)真地開展了財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作，重點(diǎn)評(píng)價(jià)20XX年學(xué)前教育助學(xué)券專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，現(xiàn)自評(píng)如下：

　　一、項(xiàng)目決策情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目目標(biāo)

　　對(duì)全區(qū)具備海口市常住戶籍，符合計(jì)生政策并在合規(guī)幼兒園就讀的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，緩解“入園難，入園貴”問題讓學(xué)齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實(shí)惠。

　�。ǘ�）決策過程

　　依照《國(guó)務(wù)院關(guān)于當(dāng)前發(fā)展學(xué)前教育的若干意見》（國(guó)發(fā)[20XX]41號(hào)）、《財(cái)政部教育部關(guān)于加大財(cái)政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財(cái)教[20XX]405號(hào)），及�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細(xì)則的通知》海府辦〔20XX〕349號(hào)文精神，切加大對(duì)學(xué)前教育的投入。

　�。ㄈ�）資金分配

　　根據(jù)發(fā)放實(shí)施辦法，助學(xué)券發(fā)放對(duì)象為具有�？谑谐Ｗ�戶口，符合計(jì)劃生育政策，在具備兌現(xiàn)助學(xué)券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等除外）。助學(xué)券兌券資格則需是取得《中華人民共和國(guó)民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》的幼兒園及中小學(xué)依辦學(xué)許可內(nèi)設(shè)的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當(dāng)年度年檢合格。此外，農(nóng)村小學(xué)附設(shè)的學(xué)前班，也具備兌券資格。

　　對(duì)符合條件的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，每人每年400元。助學(xué)券經(jīng)費(fèi)由市、區(qū)兩級(jí)財(cái)政按55:45比例共同承擔(dān),以區(qū)為主發(fā)放實(shí)施。20XX年我區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券專項(xiàng)資金市財(cái)政安排208.692萬(wàn)元，本級(jí)預(yù)算安排170.748萬(wàn)元。

　　二、項(xiàng)目管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金到位

　　20XX年我區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券項(xiàng)目資金共計(jì)379.44萬(wàn)元，到位率100%，及時(shí)撥付到各幼兒園。

　　（二）資金管理

　　20XX年我區(qū)共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學(xué)券，共發(fā)放資金379.44萬(wàn)。資金已全部發(fā)放到位。為加強(qiáng)項(xiàng)目資金的使用管理，我局所有項(xiàng)目資金的使用都嚴(yán)格按照�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細(xì)則的`通知》精神和我局的《財(cái)務(wù)管理制度》落實(shí)。在實(shí)施項(xiàng)目過程中，嚴(yán)把助學(xué)券發(fā)放對(duì)象審批關(guān)，杜絕虛報(bào)、多報(bào)現(xiàn)象發(fā)生，不存在無截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況。

　　（三）組織實(shí)施

　　為了確保項(xiàng)目高效有序?qū)嵤�，我局專門成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，主管業(yè)務(wù)的副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，辦公室、基教股、計(jì)財(cái)股、教育督導(dǎo)室等股室負(fù)責(zé)人為成員的學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)該項(xiàng)目實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)，安排專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)工作進(jìn)展情況。制定《美蘭區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放細(xì)則》、《美蘭區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券資金使用規(guī)定》等制度，規(guī)范項(xiàng)目的實(shí)施。

　　三、項(xiàng)目績(jī)效情況

　　我局的`項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)基本完成，總體評(píng)價(jià)為優(yōu)。具體如下：

　　1、經(jīng)濟(jì)效益：項(xiàng)目的實(shí)施，使每一位幼兒家長(zhǎng)得到實(shí)惠，一定程度上減輕家庭經(jīng)濟(jì)壓力。

　　2、社會(huì)效益：發(fā)放“助學(xué)券”的政策符合我國(guó)國(guó)家利益和人民利益，也與我國(guó)解決學(xué)前教育“入園難，入園貴”問題的大政方針協(xié)調(diào)一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎。

　　3、可持續(xù)性：雖然“助學(xué)券”會(huì)增加市區(qū)兩級(jí)的財(cái)政支出，但是學(xué)前教育是義務(wù)教育的基礎(chǔ)，抓好學(xué)前教育可以從起點(diǎn)上使孩子健康地成長(zhǎng)，打好基礎(chǔ)。

　　4、服務(wù)對(duì)象滿意度：項(xiàng)目實(shí)施惠及廣大人民群眾，且項(xiàng)目實(shí)施公正、公開，陽(yáng)光操作，受到群眾認(rèn)可，滿意度極高。

　　四、項(xiàng)目綜合自評(píng)

　　通過項(xiàng)目的實(shí)施落實(shí)，減輕家長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)壓力，解決“入園難，入園貴”問題，為學(xué)前教育健康可持續(xù)發(fā)展增強(qiáng)活力。項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)為：優(yōu)

　　五、經(jīng)驗(yàn)及問題

　�。ㄒ唬┙�(jīng)驗(yàn)

　　完善相關(guān)制度、強(qiáng)化項(xiàng)目實(shí)施過程的管理和監(jiān)督，才能使項(xiàng)目真正惠及百姓。

　�。ǘ�）存在問題

　　由于項(xiàng)目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報(bào)助學(xué)券條件的審核費(fèi)時(shí)費(fèi)力，人員不足。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 14

　　根據(jù)《姚安縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（姚政發(fā)〔20XX〕6號(hào)）和《姚安縣財(cái)政局關(guān)于對(duì)姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目（專項(xiàng)債券）開展績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》（姚財(cái)監(jiān)〔20XX〕10號(hào)）的要求，云南泊江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）接受姚安縣財(cái)政局委托，于20XX年10月20日至12月9日對(duì)姚安縣教育體育局20XX年學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目（專項(xiàng)債券）（以下簡(jiǎn)稱本項(xiàng)目）開展績(jī)效再評(píng)價(jià)。現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目背景

　　學(xué)前教育是基礎(chǔ)教育的重要組成部分,是學(xué)校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學(xué)前教育堅(jiān)持發(fā)展、規(guī)范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)力量辦園，全縣學(xué)前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉(xiāng)普惠性資源短缺，運(yùn)行保障機(jī)制建設(shè)滯后，軟硬件設(shè)施不達(dá)標(biāo)等問題，使得姚安縣學(xué)前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學(xué)前教育得不到有效保障。

　　為進(jìn)一步促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育發(fā)展，提高學(xué)前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學(xué)條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學(xué)問題，為孩子啟蒙教育和學(xué)前教育打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項(xiàng)目建設(shè)單位，提出了姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目基本情況如下：

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)情況

　�。�1）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)情況

　　項(xiàng)目于20XX年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關(guān)于姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（姚發(fā)改投資〔20XX〕143號(hào)），批復(fù)內(nèi)容：項(xiàng)目建設(shè)年限為20XX年5月至20XX年4月；項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設(shè)內(nèi)容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園、7所村級(jí)幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級(jí)幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項(xiàng)目投資估算及資金籌措方案：項(xiàng)目總投資8200萬(wàn)元，其中：項(xiàng)目資本金5200萬(wàn)元，申請(qǐng)地方政府新增專項(xiàng)債券資金3000萬(wàn)元。

　　根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案，因融資成本變化，財(cái)務(wù)費(fèi)用增加135萬(wàn)元，項(xiàng)目總投資調(diào)整為8335萬(wàn)元。

　�。�2）項(xiàng)目其他批復(fù)情況

　�、僖Π部h幼兒園遷建：20XX年8月14日通過了姚安縣國(guó)土資源局的用地審查意見；20XX年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)選址意見書（選字第53232520XX06號(hào)）；20XX年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的建設(shè)用地規(guī)劃許可證（地字第53232520XX13號(hào)）；20XX年2月14日填報(bào)了建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響登記表并已備案；20XX年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報(bào)告的批復(fù)（姚發(fā)改投資〔20XX〕57號(hào)）；20XX年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的建筑工程施工許可證（編號(hào)5323252001160003-sx-001）。

　�、谄溆�6個(gè)新建項(xiàng)目選址位于各村鎮(zhèn)小學(xué)內(nèi)，不涉及新征用地，于20XX年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準(zhǔn)的鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　�。ǘ�）項(xiàng)目實(shí)施情況

　　1.項(xiàng)目進(jìn)展情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20XX年新增地方政府專項(xiàng)債券（學(xué)前教育建設(shè)）項(xiàng)目建設(shè)情況統(tǒng)計(jì)表》，截至評(píng)價(jià)日，本項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)內(nèi)容為：遷建1所縣級(jí)幼兒園、新建6所村級(jí)幼兒園、改造7所村級(jí)幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項(xiàng)目完成投資情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20XX年新增地方政府專項(xiàng)債券（學(xué)前教育建設(shè)）項(xiàng)目建設(shè)情況統(tǒng)計(jì)表》，截至評(píng)價(jià)日，項(xiàng)目共完成合同投資3087.07萬(wàn)元。據(jù)詢問姚安縣教育體育局，本項(xiàng)目正在審計(jì)中。姚安縣教育體育局未提供本項(xiàng)目實(shí)際完成投資資料。

　　3.項(xiàng)目資金來源及到位、使用情況

　　（1）資金來源情況

　　根據(jù)實(shí)施方案，項(xiàng)目總投資8335萬(wàn)元資金來源為：財(cái)政預(yù)算安排5335萬(wàn)元，專項(xiàng)債券3000萬(wàn)元。

　�。�2）資金到位情況

　�、賹ｍ�(xiàng)債券資金到位情況。根據(jù)《姚安縣財(cái)政局關(guān)于下達(dá)20XX年度新增地方政府專項(xiàng)債券（姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目）轉(zhuǎn)貸資金的通知》（姚財(cái)預(yù)〔20XX〕6號(hào)），于20XX年1月21日下達(dá)姚安縣教育體育局專項(xiàng)債券資金共計(jì)3000萬(wàn)元，專項(xiàng)債券資金已全額到位。

　　②配套資金到位情況。根據(jù)實(shí)施方案，申報(bào)專項(xiàng)債券時(shí)（20XX年11月），姚安縣財(cái)政局已安排到位配套資金438.74萬(wàn)元，剩余配套資金由財(cái)政預(yù)算安排。新建幼兒園項(xiàng)目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財(cái)政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　�。�3）資金使用情況

　　截至評(píng)價(jià)日，姚安縣教育體育局到位專項(xiàng)債券資金3,000萬(wàn)元已全部支出。

　　本項(xiàng)目實(shí)際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細(xì)見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細(xì)表。

　�。ㄈ�）專項(xiàng)債券基本情況

　　1.專項(xiàng)債券申報(bào)情況

　　本項(xiàng)目專項(xiàng)債券類型為教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券，為云南省政府為支持學(xué)校發(fā)展建設(shè)，在財(cái)政部下達(dá)的新增專項(xiàng)債券額度內(nèi)發(fā)行，以項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金收入、國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入等專項(xiàng)收入償還的政府專項(xiàng)債券。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券申報(bào)程序?yàn)椋河梢Π部h發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財(cái)政局編制項(xiàng)目實(shí)施方案，聘請(qǐng)?jiān)颇习酥t律師事務(wù)所于20XX年12月25日出具《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行法律意見書》，聘請(qǐng)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所于20XX年12月6日出具致同專字（20XX）第530FC0266號(hào)《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告》。三項(xiàng)資料由縣財(cái)政局復(fù)核，由州財(cái)政局和州人民政府審核后上報(bào)省財(cái)政廳。本專項(xiàng)債券納入姚安縣政府專項(xiàng)債務(wù)限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費(fèi)用等納入姚安縣政府性基金預(yù)算管理。

　　2.專項(xiàng)債券發(fā)行情況

　　本項(xiàng)目專項(xiàng)債券由省人民政府統(tǒng)一發(fā)行，該批次債券名稱為“20XX年云南省教育類專項(xiàng)債券（一期）-20XX年云南省政府專項(xiàng)債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20XX年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項(xiàng)債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評(píng)價(jià)日，姚安縣財(cái)政局累計(jì)支付本項(xiàng)目專項(xiàng)債券利息及服務(wù)費(fèi)1525576.29元，其中：20XX年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務(wù)費(fèi)25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20XX年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務(wù)費(fèi)25.43元；20XX年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務(wù)費(fèi)25.43元。

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局關(guān)于請(qǐng)求解決學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金利息的請(qǐng)示》（姚教體請(qǐng)〔20XX〕46號(hào)），姚安縣教育體育局專項(xiàng)債券項(xiàng)目無法做到收益與融資自求平衡，20XX年專項(xiàng)債券利息無法償還，申請(qǐng)姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務(wù)費(fèi)1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務(wù)費(fèi)資金來源為姚安縣財(cái)政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務(wù)費(fèi)1017050.86元。

　　（四）績(jī)效目標(biāo)設(shè)立情況

　　1.申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)情況

　　姚安縣教育體育局在申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算的同時(shí)申報(bào)了項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)，申報(bào)的績(jī)效總體目標(biāo)為：實(shí)施“一村一幼”建設(shè)項(xiàng)目，切實(shí)改善和提升幼兒園辦學(xué)條件；提高全縣幼兒在園人數(shù)，20XX年實(shí)現(xiàn)三年毛入園率達(dá)92%以上。績(jī)效指標(biāo)共設(shè)置了數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)及服務(wù)對(duì)象滿意度七個(gè)方面的指標(biāo)，詳見附件1。

　　姚安縣教育體育局根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》和此次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系內(nèi)容，對(duì)原申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行了重新設(shè)定修改完善，詳見附件2。

　　2.績(jī)效再評(píng)價(jià)調(diào)整后的績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)情況

　　通過前期實(shí)地調(diào)研，評(píng)價(jià)組與姚安縣教育體育局進(jìn)行充分、有效的溝通，聽取項(xiàng)目實(shí)施情況介紹，多渠道收集有關(guān)政策文件，結(jié)合項(xiàng)目設(shè)立的背景、目的和依據(jù)，以及專項(xiàng)債券管理的相關(guān)要求，將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定為：

　�。�1）根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案等，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程的管理和監(jiān)控，加快項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，保障項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)度施工，投資額不超過批復(fù)概算，項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率達(dá)100%，盡快形成實(shí)物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項(xiàng)目收益和融資自求平衡，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　�。�2）通過項(xiàng)目實(shí)施，解決適齡兒童就近入學(xué)問題，為幼兒教育及學(xué)前教育打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)；完成“一村一幼”目標(biāo)，提高學(xué)前三年毛入園率。

　　（3）通過項(xiàng)目實(shí)施，明確項(xiàng)目建成后續(xù)所有權(quán)、運(yùn)營(yíng)主體，推動(dòng)項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展，項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)社會(huì)公眾對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度達(dá)90%以上。

　　（4）項(xiàng)目相關(guān)單位加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債資金的管理，明確專項(xiàng)債的償還主體、償債責(zé)任、償債資金來源；按時(shí)償還利息；充分考慮專項(xiàng)債風(fēng)險(xiǎn)，制定符合實(shí)際、切實(shí)有效的專項(xiàng)債風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

　　根據(jù)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為7個(gè)產(chǎn)出指標(biāo)、7個(gè)效益指標(biāo)。具體情況詳見附件3：項(xiàng)目績(jī)效再評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分表。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項(xiàng)目組織管理情況

　　根據(jù)姚安縣教育體育局提供的自評(píng)報(bào)告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，縣教育體育局分管工程建設(shè)的副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，縣教育體育局計(jì)劃財(cái)務(wù)股、項(xiàng)目規(guī)劃股全體人員及相關(guān)學(xué)校校長(zhǎng)為組員的姚安縣“全面改薄”項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一部署、組織實(shí)施全縣“全面改薄”項(xiàng)目。

　　2.專項(xiàng)債管理情況

　�。�1）制度建立情況

　　根據(jù)《楚雄州財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)做好政府專項(xiàng)債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財(cái)預(yù)〔20XX〕148號(hào)）、《楚雄州財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目收益與融資自求平衡專項(xiàng)債券資金管理的通知》（楚財(cái)債〔20XX〕2號(hào)）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20XX〕121號(hào)），規(guī)范姚安縣專項(xiàng)債管理。

　　（2）專項(xiàng)債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20XX年1月20日在姚安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開設(shè)賬號(hào)為78000308020XX012的債券資金專用賬戶，對(duì)專項(xiàng)債券資金進(jìn)行專戶管理；設(shè)置“姚安縣教育體育局-債務(wù)專戶”賬套，通過“財(cái)政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對(duì)專項(xiàng)債券資金收支情況進(jìn)行專賬核算。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況

　�。ㄒ唬┛�(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍

　　1.績(jī)效評(píng)價(jià)目的

　　通過對(duì)項(xiàng)目決策、管理、實(shí)施和后續(xù)運(yùn)行情況進(jìn)行分析，全面了解項(xiàng)目立項(xiàng)及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足。在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析專項(xiàng)債資金項(xiàng)目申報(bào)決策的合理性、專項(xiàng)債券預(yù)期收益與融資平衡的可實(shí)現(xiàn)性、專項(xiàng)債券資金管理、使用、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況，評(píng)價(jià)專項(xiàng)債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項(xiàng)債券項(xiàng)目預(yù)算、遴選項(xiàng)目、管理專項(xiàng)債券資金等提供參考依據(jù)。

　　2.績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍

　　本次績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象為學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金，評(píng)價(jià)范圍為學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目整體情況。

　�。ǘ�）績(jī)效再評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

　　1.績(jī)效再評(píng)價(jià)原則

　�。�1）科學(xué)規(guī)范原則�？�(jī)效評(píng)價(jià)注重專項(xiàng)債券資金管理的規(guī)范性，支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績(jī)效目標(biāo)和評(píng)價(jià)內(nèi)容，運(yùn)用簡(jiǎn)便、實(shí)用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　�。�2）公正公開原則。堅(jiān)持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實(shí)事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

　�。�3）績(jī)效相關(guān)原則�？�(jī)效評(píng)價(jià)針對(duì)具體支出及其產(chǎn)出績(jī)效進(jìn)行，評(píng)價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jī)效之間的緊密對(duì)應(yīng)關(guān)系。

　�。�4）成本效益原則�？�(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性。

　　2.績(jī)效再評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

　�。�1）績(jī)效再評(píng)價(jià)指標(biāo)

　　本次績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，設(shè)置了4個(gè)一級(jí)指標(biāo)（決策、過程、產(chǎn)出、效益）；13個(gè)二級(jí)指標(biāo)（項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)、資金投入、資金管理、項(xiàng)目管理、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響、滿意度）；29個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

　�。�2）績(jī)效再評(píng)價(jià)指標(biāo)分值權(quán)重

　　績(jī)效再評(píng)價(jià)指標(biāo)體系從項(xiàng)目決策、過程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面進(jìn)行構(gòu)建，“決策”分值權(quán)重20分，“過程”分值權(quán)重20分，“產(chǎn)出”分值權(quán)重30分，“效益”分值權(quán)重30分。

　�。�3）指標(biāo)解釋

　　績(jī)效再評(píng)價(jià)指標(biāo)體系以項(xiàng)目管理流程所包含的“決策—過程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節(jié)為依據(jù)，將績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)劃分為決策、過程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面，作為一級(jí)指標(biāo)，對(duì)專項(xiàng)債券資金進(jìn)行全面績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　決策：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，結(jié)合關(guān)鍵評(píng)價(jià)問題，將決策指標(biāo)分解為項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)、資金投入3個(gè)二級(jí)指標(biāo)，主要考核專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合專項(xiàng)債資金的支持領(lǐng)域和方向，決策程序的規(guī)范性、績(jī)效目標(biāo)合理性、績(jī)效指標(biāo)明確性、項(xiàng)目資金預(yù)算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。

　　過程：反映項(xiàng)目資金管理和項(xiàng)目過程管理的規(guī)范性，主要考核是否建立、健全項(xiàng)目資金管理制度，并得到有效執(zhí)行；資金管理、使用是否合規(guī)；專項(xiàng)債資金和配套資金是否到位；是否制定專項(xiàng)債券資金還本付息計(jì)劃并按計(jì)劃執(zhí)行；是否及時(shí)支付專項(xiàng)債利息；縣教體局是否及時(shí)披露項(xiàng)目進(jìn)度、專項(xiàng)債券資金使用等情況；項(xiàng)目管理是否符合基本建設(shè)四項(xiàng)制度（項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同制）、安全管理制度，項(xiàng)目管理部門是否對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查；項(xiàng)目資料是否齊全并及時(shí)歸檔等。結(jié)合專項(xiàng)債資金管理特點(diǎn)及基建項(xiàng)目評(píng)價(jià)要點(diǎn)，將過程指標(biāo)分解為資金管理、項(xiàng)目管理2個(gè)二級(jí)指標(biāo)，考核相關(guān)管理制度的健全性、資金管理的合規(guī)性、項(xiàng)目過程管理的規(guī)范性、基本建設(shè)程序的執(zhí)行情況等。

　　產(chǎn)出：反映項(xiàng)目實(shí)施是否實(shí)現(xiàn)了預(yù)期任務(wù)目標(biāo)。根據(jù)本項(xiàng)目預(yù)期任務(wù)目標(biāo)，將產(chǎn)出指標(biāo)細(xì)化為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本4個(gè)二級(jí)指標(biāo)，主要考核項(xiàng)目形象進(jìn)度完成情況、計(jì)劃建設(shè)內(nèi)容完成情況、人均建筑面積達(dá)標(biāo)率、項(xiàng)目質(zhì)量合格率，以及項(xiàng)目是否按計(jì)劃完工或按進(jìn)度施工，是否根據(jù)批復(fù)投資嚴(yán)格控制成本等。

　　效益：反映項(xiàng)目實(shí)施后，預(yù)期效益的實(shí)現(xiàn)情況，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的預(yù)期效益，將效益指標(biāo)細(xì)化為經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響和滿意度4個(gè)二級(jí)指標(biāo)，主要考核項(xiàng)目完工后運(yùn)營(yíng)收益是否達(dá)到預(yù)期；考核項(xiàng)目實(shí)施對(duì)受益區(qū)域內(nèi)學(xué)前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設(shè)完成率；考核項(xiàng)目預(yù)期收益能否合理保證專項(xiàng)債資金的本金和利息，能否實(shí)現(xiàn)自求平衡，風(fēng)險(xiǎn)是否考慮周全且制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施；項(xiàng)目后續(xù)所有權(quán)、運(yùn)營(yíng)主體是否明確性，管理制度是否完善，學(xué)前教育教師配置是否充足，以及項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)社會(huì)公眾對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的滿意程度。

　　在二級(jí)指標(biāo)層面確定了各環(huán)節(jié)績(jī)效評(píng)價(jià)的關(guān)鍵因素后，根據(jù)二級(jí)指標(biāo)內(nèi)容和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步將其分解為29項(xiàng)具體可操作的三級(jí)指標(biāo)，作為績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的最基層指標(biāo)。三級(jí)指標(biāo)更為細(xì)化和具體，以項(xiàng)目實(shí)施的各環(huán)節(jié)所涉及的關(guān)鍵點(diǎn)為設(shè)置三級(jí)績(jī)效指標(biāo)的依據(jù)，對(duì)績(jī)效再評(píng)價(jià)考核的具體內(nèi)容進(jìn)行明確，并對(duì)指標(biāo)予以解釋說明。

　　3.績(jī)效再評(píng)價(jià)方法

　�。�1）內(nèi)控測(cè)評(píng)

　　通過對(duì)項(xiàng)目相關(guān)方進(jìn)行調(diào)研，收集專項(xiàng)債券資金管理的相關(guān)制度并評(píng)價(jià)其內(nèi)控健全性，了解項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理的流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，測(cè)試各部門是否建立并執(zhí)行相應(yīng)的監(jiān)控措施，有效控制項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量，監(jiān)控資金使用，確保專項(xiàng)債券資金發(fā)揮績(jī)效。初步評(píng)價(jià)項(xiàng)目?jī)?nèi)控的有效性，針對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)、潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)相關(guān)考核指標(biāo)，識(shí)別專項(xiàng)債券資金管理、項(xiàng)目管理和實(shí)施過程中可能存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

　�。�2）資料審閱

　　從項(xiàng)目相關(guān)方獲取立項(xiàng)政策文件、資金撥付和使用會(huì)計(jì)資料、項(xiàng)目管理和資金管理辦法、項(xiàng)目建設(shè)資料、項(xiàng)目成果的佐證資料、工作總結(jié)等，進(jìn)行認(rèn)真審閱，準(zhǔn)確把握專項(xiàng)債券資金的安排和使用情況、項(xiàng)目實(shí)施的內(nèi)容、服務(wù)對(duì)象，通過查閱資料初步了解項(xiàng)目實(shí)施情況和整體績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，為績(jī)效評(píng)價(jià)工作收集充分、有效的證據(jù)。

　　（3）比較分析法

　　通過對(duì)比項(xiàng)目預(yù)定目標(biāo)和實(shí)際產(chǎn)出、效益，分析項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量的完成情況，分析項(xiàng)目成本控制情況和效益實(shí)現(xiàn)程度，分析項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)性影響、滿意度等效益指標(biāo)，并對(duì)相關(guān)佐證資料進(jìn)行逐一分析、對(duì)比，分析項(xiàng)目實(shí)施前后的效益，分析項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。

　　（4）資金查驗(yàn)法

　　通過對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目賬簿和原始憑據(jù)的核查，對(duì)項(xiàng)目資金的到位、撥付及使用情況進(jìn)行梳理和檢查，對(duì)專項(xiàng)債資金使用不合規(guī)或配套資金未到位的原因進(jìn)行追溯分析。結(jié)合項(xiàng)目申報(bào)材料對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系進(jìn)行對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)時(shí)應(yīng)延伸檢查，通過對(duì)資金流向的追溯，判斷資金使用的合規(guī)性、合理性。

　�。�5）實(shí)地調(diào)查法

　　在現(xiàn)場(chǎng)采用收集資料、填報(bào)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)成果、查驗(yàn)數(shù)據(jù)、召開座談會(huì)、問卷調(diào)查等方式進(jìn)行實(shí)地調(diào)查取證。根據(jù)考核內(nèi)容和項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)置績(jī)效再評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，擬定資料清單和實(shí)地調(diào)研清單向調(diào)查地有關(guān)部門和人員現(xiàn)場(chǎng)收集項(xiàng)目資料或進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)隨機(jī)訪談。

　　（6）公眾評(píng)判法

　　通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與座談、發(fā)放問卷等方式，對(duì)社會(huì)公眾進(jìn)行調(diào)查，了解社會(huì)公眾對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的滿意程度，根據(jù)有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設(shè)計(jì)的問題應(yīng)與項(xiàng)目緊密相關(guān)且簡(jiǎn)單、清晰明了，通過問卷調(diào)查采集受益對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況和實(shí)施效益的.`意見和建議，為項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的社會(huì)效益、滿意度等提供定性與定量評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。

　　4.績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

　　本次績(jī)效評(píng)價(jià)采用百分制，各級(jí)指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值，最終得分由各級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分為四個(gè)等級(jí)：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程

　　1.設(shè)計(jì)績(jī)效再評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

　　在受托對(duì)項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)后，評(píng)價(jià)工作組及時(shí)與項(xiàng)目相關(guān)方進(jìn)行溝通，了解項(xiàng)目的基本情況，包括項(xiàng)目申報(bào)情況、計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容、批復(fù)情況、組織實(shí)施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料，組織組員對(duì)收集到的文件資料進(jìn)行研讀，并查閱與項(xiàng)目實(shí)施密切相關(guān)的規(guī)章制度、文件規(guī)定，力求獲取對(duì)項(xiàng)目全方位的了解。根據(jù)姚安縣財(cái)政局的要求，結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)，形成項(xiàng)目評(píng)價(jià)的總體思路，結(jié)合項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容，形成項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

　　2.數(shù)據(jù)填報(bào)和采集

　　評(píng)價(jià)工作組就所需采集的數(shù)據(jù)與項(xiàng)目相關(guān)方進(jìn)行溝通，并赴現(xiàn)場(chǎng)收集專項(xiàng)債資金管理情況、項(xiàng)目資金使用情況、目標(biāo)完成情況、項(xiàng)目管理制度與執(zhí)行情況及效果實(shí)現(xiàn)情況等相關(guān)資料。

　　3.社會(huì)調(diào)查

　　根據(jù)確定的調(diào)查對(duì)象、調(diào)查內(nèi)容，評(píng)價(jià)工作組以問卷調(diào)查的形式對(duì)項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)社會(huì)公眾開展?jié)M意度調(diào)查，共發(fā)放問卷400份，實(shí)際有效回收400份，問卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評(píng)價(jià)及報(bào)告撰寫

　　（1）數(shù)據(jù)整理

　　評(píng)價(jià)工作組在評(píng)價(jià)實(shí)施過程中，采用合理的方法對(duì)收集的基礎(chǔ)資料進(jìn)行分類整理、核實(shí)和全面分析，要求被評(píng)價(jià)單位對(duì)缺失的資料及時(shí)補(bǔ)充，對(duì)存在疑問的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行解釋說明。同時(shí)利用各種公開的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，如政府部門政務(wù)公開信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類相關(guān)數(shù)據(jù)信息。通過充分收集、分析和加工數(shù)據(jù)信息，形成對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)宏觀與微觀層面的數(shù)據(jù)信息支撐。

　�。�2）績(jī)效分析與評(píng)分

　　按照確定的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，根據(jù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的績(jī)效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析和量化評(píng)分。一是績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析，結(jié)合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中決策、過程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面分別分析各指標(biāo)的評(píng)價(jià)情況；二是對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)際完成情況進(jìn)行量化、具體分析。完成績(jī)效分析后運(yùn)用既定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，根據(jù)收集整理的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行打分，確定績(jī)效等級(jí)。

　�。�3）綜合評(píng)價(jià)

　　在對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的績(jī)效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析、量化評(píng)分的基礎(chǔ)上，總結(jié)分析評(píng)價(jià)對(duì)象總體的績(jī)效情況及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)與做法，形成初步評(píng)價(jià)結(jié)論。并以事實(shí)為依據(jù)，認(rèn)真梳理評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，剖析影響績(jī)效的主要問題，分析產(chǎn)生問題的原因。針對(duì)存在的問題，總結(jié)教訓(xùn)，提出對(duì)策建議。

　�。�4）撰寫報(bào)告

　　項(xiàng)目組根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的原理和姚安縣財(cái)政局的要求，對(duì)采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、分析；同時(shí)，提煉結(jié)論、撰寫報(bào)告，并與項(xiàng)目相關(guān)方保持充分的溝通，確保每個(gè)觀點(diǎn)均有理有據(jù)后，形成最終的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　三、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

　�。ㄒ唬┛�(jī)效評(píng)價(jià)綜合結(jié)論

　　本項(xiàng)目績(jī)效再評(píng)價(jià)綜合得分82.21分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。

　　本項(xiàng)目為學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目，符合專項(xiàng)債券資金的支持領(lǐng)域和方向；項(xiàng)目申報(bào)程序符合專項(xiàng)債券申報(bào)要求；項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)合理、績(jī)效指標(biāo)明確；預(yù)算資金需求合理，資金需求細(xì)化、測(cè)算依據(jù)充分；專項(xiàng)債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項(xiàng)債資金及時(shí)到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項(xiàng)債券資金專用賬戶，做到專戶存儲(chǔ)、專賬核算，專項(xiàng)債資金支出用途合法、合規(guī)；姚安縣教育體育局對(duì)專項(xiàng)債制定了風(fēng)險(xiǎn)管控措施，但風(fēng)險(xiǎn)管控措施不夠有效。項(xiàng)目管理制度健全，建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標(biāo)制、項(xiàng)目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項(xiàng)目制定可操作的實(shí)施方案，項(xiàng)目實(shí)施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行整改；項(xiàng)目實(shí)施促進(jìn)姚安縣學(xué)前三年毛入園率達(dá)92.80%，完成“一村一幼”建設(shè)目標(biāo)，部分群眾滿意度較高。但項(xiàng)目決策存在項(xiàng)目可行性研究與實(shí)際情況不符、成熟度不足等問題。因?qū)嶋H僅到位3000萬(wàn)元專項(xiàng)債資金，項(xiàng)目?jī)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導(dǎo)致項(xiàng)目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%，建設(shè)內(nèi)容完成率較低；項(xiàng)目未按計(jì)劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)；項(xiàng)目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)；問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)，部分社會(huì)公眾認(rèn)為當(dāng)前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項(xiàng)債管理存在配套資金核算不準(zhǔn)確，項(xiàng)目預(yù)計(jì)收入未達(dá)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告和實(shí)施方案目標(biāo)，項(xiàng)目存在不能實(shí)現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險(xiǎn)等問題。

　　（二）績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

　　根據(jù)評(píng)價(jià)情況，設(shè)置的14個(gè)績(jī)效指標(biāo)中，4個(gè)績(jī)效指標(biāo)完成（質(zhì)量合格率、學(xué)前三年毛入園率、“一村一幼”建設(shè)完成率、后續(xù)所有權(quán)、運(yùn)營(yíng)主體明確性及管理制度健全性）；10個(gè)指標(biāo)部分完成（建設(shè)及時(shí)性、形象進(jìn)度完成率、建設(shè)內(nèi)容完成率、人均建筑面積達(dá)標(biāo)率、概算執(zhí)行率、新建、改造幼兒園每平方米造價(jià)控制率、年收入完成率、融資與項(xiàng)目收益平衡、學(xué)前教育教師配置充足率、社會(huì)公眾滿意度）。

　　四、績(jī)效評(píng)價(jià)情況分析

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　從評(píng)價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為20分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)方面。本項(xiàng)目屬于學(xué)前教育建設(shè)項(xiàng)目，符合姚安縣學(xué)前教育三年行動(dòng)計(jì)劃（20XX-20XX），符合專項(xiàng)債資金的支持領(lǐng)域和方向；申報(bào)單位編制項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告、法律意見書，并按專項(xiàng)債規(guī)定程序進(jìn)項(xiàng)申報(bào)，但項(xiàng)目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大；項(xiàng)目成熟度不足，專項(xiàng)債于20XX年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20XX年4月3日取得施工許可，6所新建村級(jí)幼兒園于20XX年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　　2.績(jī)效目標(biāo)方面。項(xiàng)目設(shè)立了績(jī)效目標(biāo)，且績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容相關(guān)，預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jī)水平，與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。申報(bào)單位已將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，指標(biāo)已通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，指標(biāo)與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)。

　　3.資金投入方面。項(xiàng)目預(yù)算資金需求細(xì)化，資金需求測(cè)算依據(jù)充分，專項(xiàng)債券配套資金有明確的來源，專項(xiàng)債券償還期限與項(xiàng)目期限匹配。

　�。ǘ�）過程情況分析

　　從評(píng)價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為20分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項(xiàng)目資金管理制度健全，資金管理、使用合規(guī)；截至評(píng)價(jià)日，專項(xiàng)債資金已全部到位，新建幼兒園項(xiàng)目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財(cái)政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項(xiàng)目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理辦法（試行）》，項(xiàng)目管理制度健全；建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標(biāo)制、項(xiàng)目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項(xiàng)目制定可操作的實(shí)施方案，項(xiàng)目實(shí)施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行整改。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況分析

　　從評(píng)價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為30分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產(chǎn)出數(shù)量。因項(xiàng)目實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專項(xiàng)債資金，項(xiàng)目?jī)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導(dǎo)致項(xiàng)目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計(jì)劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計(jì)劃新建7所村級(jí)幼兒園，實(shí)際建成6所；計(jì)劃改造55所村級(jí)幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。1所遷建縣級(jí)幼兒園人均建筑面積達(dá)13.63㎡/人標(biāo)準(zhǔn)；13所新建和改造村級(jí)幼兒園，7所達(dá)到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標(biāo)準(zhǔn)，6所未達(dá)標(biāo)（姚安縣長(zhǎng)壽小學(xué)村級(jí)幼兒園、姚安縣吳海小學(xué)村級(jí)幼兒園、姚安縣朱街小學(xué)村級(jí)幼兒園、姚安縣小苴小學(xué)村級(jí)幼兒園、姚安縣馬游小學(xué)村級(jí)幼兒園、姚安縣小河小學(xué)村級(jí)幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產(chǎn)出時(shí)效。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項(xiàng)目建設(shè)期為20XX年5月-20XX年4月，項(xiàng)目未按計(jì)劃完工，但截至評(píng)價(jià)日已建成14所并投入使用。

　　4.產(chǎn)出成本。項(xiàng)目尚未進(jìn)行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　從評(píng)價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為30分，績(jī)效評(píng)價(jià)得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經(jīng)濟(jì)效益方面。20XX年上半年14所幼兒園收入101.72萬(wàn)元，全年預(yù)計(jì)收入203.44萬(wàn)元，未達(dá)實(shí)施方案計(jì)劃數(shù)年收入1456萬(wàn)元。

　　2.社會(huì)效益方面。項(xiàng)目實(shí)施促進(jìn)姚安縣完成“一村一幼”建設(shè)目標(biāo)；20XX年學(xué)前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學(xué)前三年毛入園率均達(dá)90%及以上。

　　3.可持續(xù)影響方面。專項(xiàng)債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，縣教體局對(duì)專項(xiàng)債制定了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，但風(fēng)險(xiǎn)管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項(xiàng)債券項(xiàng)目存在收益與融資無法自求平衡的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《姚安縣教育體育局20XX年學(xué)前教育項(xiàng)目專項(xiàng)債券償還計(jì)劃》，專項(xiàng)債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園）保教費(fèi)收入中統(tǒng)籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設(shè)完成幼兒園按屬地原則開辦，根據(jù)姚安縣教育體育局20XX年第8期《姚安縣教育體育局專題會(huì)議紀(jì)要》明確項(xiàng)目已竣工，及時(shí)把所有權(quán)（使用權(quán)、資產(chǎn)管理權(quán)）移交學(xué)校。

　　問卷調(diào)查反映學(xué)前教育教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)。

　　4.社會(huì)公眾滿意度方面。評(píng)價(jià)組對(duì)項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)社會(huì)公眾發(fā)放調(diào)查問卷400份，收回有效問卷400份，項(xiàng)目滿意度為88.42%。調(diào)查結(jié)果反映社會(huì)公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會(huì)公眾對(duì)項(xiàng)目實(shí)施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會(huì)公眾也認(rèn)為項(xiàng)目的實(shí)施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且?guī)熧Y力量薄弱，希望加大對(duì)村級(jí)公立幼兒園的建設(shè)及增加教師規(guī)模；擴(kuò)大幼兒園招生人數(shù)及范圍。

　　五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法

　　（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學(xué)前教育發(fā)展，加強(qiáng)全縣幼兒園建設(shè)，積極改善辦園條件，不斷提高學(xué)齡前兒童入園率，教育主管部門和相關(guān)單位增強(qiáng)主體意識(shí)，積極主動(dòng)做深、做細(xì)、做實(shí)學(xué)前教育各項(xiàng)工作，全力推進(jìn)全縣學(xué)前教育發(fā)展。

　�。ǘ�）加強(qiáng)資金管理，強(qiáng)化升等晉級(jí)工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴(yán)格按照《云南省政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實(shí)行封閉管理，確保資金專款專用；二是積極調(diào)整收入渠道，加強(qiáng)姚安縣幼兒園升等晉級(jí)工作領(lǐng)導(dǎo)，提高學(xué)前教育保教費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

　　（三）加強(qiáng)工程質(zhì)量管理

　　按照把學(xué)校建成最牢固、最安全、家長(zhǎng)最放心的地方的工作要求，認(rèn)真落實(shí)項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和雙合同管理制，確定監(jiān)管人員，明確監(jiān)管職責(zé)，落實(shí)監(jiān)督任務(wù)，高質(zhì)量、高水平、高效率地實(shí)施好學(xué)前教育工程項(xiàng)目，確保了每一件工程成為科學(xué)設(shè)計(jì)、質(zhì)量?jī)?yōu)良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問題及原因分析

　　（一）項(xiàng)目決策方面

　　1.項(xiàng)目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大。

　　2.項(xiàng)目成熟度不足，專項(xiàng)債于20XX年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20XX年4月3日取得施工許可，6所新建村級(jí)幼兒園于20XX年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　�。ǘ�）項(xiàng)目管理有待加強(qiáng)

　　1.項(xiàng)目配套資金核算不準(zhǔn)確、產(chǎn)出目標(biāo)未完成。因項(xiàng)目實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專項(xiàng)債資金，項(xiàng)目?jī)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導(dǎo)致項(xiàng)目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計(jì)劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計(jì)劃新建7所村級(jí)幼兒園，實(shí)際建成6所；計(jì)劃改造55所村級(jí)幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.項(xiàng)目管控有待加強(qiáng)。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項(xiàng)目建設(shè)期為20XX年5月-20XX年4月，項(xiàng)目未按計(jì)劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.縣教體局實(shí)際分配新建和改造幼兒園資金無標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部決策不規(guī)范，存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展能力不足。問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)，部分社會(huì)公眾認(rèn)為當(dāng)前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等。

　�。ㄈ�）專項(xiàng)債管理

　　債券還本付息資金來源保障不足。項(xiàng)目預(yù)計(jì)收入未達(dá)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告和實(shí)施方案目標(biāo)，項(xiàng)目存在不能實(shí)現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險(xiǎn)。

　　七、建議

　　（一）規(guī)范項(xiàng)目決策，提高入庫(kù)項(xiàng)目質(zhì)量

　　建議縣教體局今后申報(bào)類似項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)立足項(xiàng)目實(shí)際，按專項(xiàng)債相關(guān)要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)、開工許可等前期工作，且符合申報(bào)范圍的項(xiàng)目，杜絕以完工項(xiàng)目名義申報(bào)專項(xiàng)債資金，或用專項(xiàng)債資金化解歷史遺留債務(wù)。

　　（二）加強(qiáng)項(xiàng)目管理，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)

　　建議姚安縣教育體育局加強(qiáng)項(xiàng)目管理，積極推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內(nèi)部決策制度，對(duì)資金分配應(yīng)制定標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，并嚴(yán)格按程序進(jìn)行；對(duì)于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價(jià)有計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學(xué)前教育事業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質(zhì)師源，從硬件和軟件兩手促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育邁上新臺(tái)階。

　�。ㄈ�）規(guī)范專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　建議姚安縣教育體育局關(guān)注國(guó)家和省級(jí)對(duì)專項(xiàng)債項(xiàng)目配套資金的監(jiān)管要求，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，落實(shí)配套資金或調(diào)整項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容，防范監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項(xiàng)目收入和結(jié)余，保障項(xiàng)目還本付息資金來源，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 15

　　按照《關(guān)于做好20XX年預(yù)算項(xiàng)目資金績(jī)效管理 工作的通知》（壽財(cái)績(jī)【20XX】4號(hào)），結(jié)合住建局的職能，遵循重要性原則，選定提前下達(dá)20XX年危房改造補(bǔ)助資金一般性轉(zhuǎn)移支付資金269.73萬(wàn)元，作為20XX年財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目。認(rèn)真開展財(cái)政支出績(jī)效自評(píng)工作�，F(xiàn)將有關(guān)自評(píng)情況報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目概況

　　（一）項(xiàng)目單位基本情況；住建局部門包括1個(gè)機(jī)關(guān)行政處（科）室及11個(gè)下屬單位，

　　壽寧縣住建局行政編制11人，事業(yè)編制67人，計(jì)78人，現(xiàn)有工作人員合計(jì)人。編外人員84人，其中臨時(shí)工 33人，合同工7人，派遣工12人。壽寧縣住建局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)6個(gè)，分別為辦公室、政策法規(guī)股、城鄉(xiāng)規(guī)劃股、城鄉(xiāng)建設(shè)股、房地產(chǎn)市場(chǎng)監(jiān)管股（增掛“住房保障股”牌子）、建筑業(yè)股（縣建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)辦公室）。下屬事業(yè)單位11個(gè)，分別為：壽寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、壽寧縣住房保障管理中心、壽寧縣生活污水垃圾處理運(yùn)營(yíng)管理中心、壽寧縣建筑安全監(jiān)察站、壽寧縣建設(shè)工程造價(jià)管理站、壽寧縣縣城規(guī)劃建設(shè)管理辦公室、壽寧縣村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)管理站、壽寧縣建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站、壽寧縣房地產(chǎn)管理所、壽寧縣園林管理處、壽寧縣建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站。

　　（二）項(xiàng)目基本情況。

　　1、立項(xiàng)申報(bào)情況：已立項(xiàng)申報(bào)，項(xiàng)目名稱為提前下達(dá)20XX年中央財(cái)政農(nóng)村危房改造補(bǔ)助一般性轉(zhuǎn)移支付資金。

　　2、項(xiàng)目涉及范圍：農(nóng)村危房改造建設(shè)補(bǔ)助。

　　3、主要內(nèi)容和總體目標(biāo)：該項(xiàng)目年度預(yù)算主要根據(jù)《壽寧縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)壽寧縣20XX年度農(nóng)村危房改造實(shí)施方案的通知》（壽政辦〔20XX〕73號(hào)）壽寧縣財(cái)政局收到269.73萬(wàn)元資金，用于財(cái)政對(duì)農(nóng)村危房改造建設(shè)，確保城鄉(xiāng)建設(shè)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，使城鄉(xiāng)面貌得到改善。

　　二、項(xiàng)目實(shí)施基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目組織管理情況；

　　1、項(xiàng)目執(zhí)行情況

　　我局結(jié)合20XX年市住建局下達(dá)壽寧縣建設(shè)目標(biāo)任務(wù)和20XX年工作計(jì)劃，參考前三年各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)的平均值、當(dāng)年的數(shù)值、發(fā)展的趨勢(shì)等等因素，制定了切合實(shí)際、可量化、可考評(píng)的年度目標(biāo)。建設(shè)專項(xiàng)資金支出269.73萬(wàn)元，到賬情況完成100%，驗(yàn)收合格率100%。

　　2、采取的糾偏相關(guān)措施

　　我局以局長(zhǎng)為領(lǐng)導(dǎo)，各相關(guān)股室負(fù)責(zé)，其他業(yè)務(wù)骨干負(fù)責(zé)日常督導(dǎo)、技能培訓(xùn)工作，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、跟蹤、監(jiān)督、報(bào)送績(jī)效材料等。

　　3、項(xiàng)目管理制度及執(zhí)行情況

　　為確保項(xiàng)目目標(biāo)的順利完成，每年按實(shí)際情況，編制項(xiàng)目預(yù)算，明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任，為具體項(xiàng)目實(shí)施制定了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求和標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目實(shí)施有部署、有檢查、有考核、有情況通報(bào)、有數(shù)據(jù)分析報(bào)告等，如市住建局定期對(duì)我局建設(shè)情況進(jìn)行通報(bào)分析，每月通報(bào)完成情況等。開展績(jī)效動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作，及時(shí)收集每季度目標(biāo)完成情況，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏差，及時(shí)反饋，采取有效措施，重點(diǎn)跟蹤，及時(shí)糾偏，階段性任務(wù)能夠按計(jì)劃完成，全年性任務(wù)基本能夠按序時(shí)精度執(zhí)行，保證了年度目標(biāo)任務(wù)按值按量或超額完成。

　�。ǘ�）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理狀況。

　　項(xiàng)目資金按照年度預(yù)算，總投入269.73萬(wàn)元，實(shí)際支出269.73萬(wàn)元，資金使用率100%，資金到位率100%。資金的使用嚴(yán)格按照《壽寧縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)壽寧縣20XX年度農(nóng)村危房改造實(shí)施方案的通知》規(guī)定使用。

　　三、項(xiàng)目績(jī)效分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況；

　　1、選用的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法

　　本次評(píng)價(jià)主要采用比較法，輔之以公眾評(píng)判法進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)指標(biāo)主要采用歷史標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、檢查、核實(shí)的情況

　　通過聽取匯報(bào)、調(diào)閱核實(shí)相關(guān)資料等方式，對(duì)工作成效進(jìn)行檢查，年度績(jī)效目標(biāo)總體情況良好，項(xiàng)目自評(píng)99分，自評(píng)等級(jí)優(yōu)秀。

　�。ǘ�）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況；

　　項(xiàng)目預(yù)算資金269.73萬(wàn)元，主要用于財(cái)政對(duì)農(nóng)村危房改造項(xiàng)目具體完成情況如下：

　　1、投入目標(biāo)完成情況

　�。�1）時(shí)效目標(biāo)：項(xiàng)目完成時(shí)限為12月底前，實(shí)際完成值為12月底前，目標(biāo)值完成比例100%。

　�。�2）成本目標(biāo)：投入資金績(jī)效目標(biāo)值為269.73萬(wàn)元，實(shí)際完成值為269.73萬(wàn)元，目標(biāo)值完成比例100%。

　　2、產(chǎn)出與效益目標(biāo)完成情況

　�。�1）數(shù)量目標(biāo)完成情況：農(nóng)村危房改造416戶，實(shí)際完成值為416個(gè)，目標(biāo)值完成比例100%。

　�。�2）質(zhì)量目標(biāo)完成情況：農(nóng)村危房改造合格率績(jī)效目標(biāo)為100%，實(shí)際完成值為100%，目標(biāo)值完成比例100%。

　　3、效益目標(biāo)完成情況

　�。�1）社會(huì)效益目標(biāo)：農(nóng)村危房改造建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境各村均等化，提高農(nóng)村人居環(huán)境改善，目標(biāo)值完成比例100%。

　�。�2）社會(huì)公眾滿意度目標(biāo)：農(nóng)村危房改造建設(shè)服務(wù)對(duì)象滿意度績(jī)效目標(biāo)值為90%，實(shí)際完成值95%，目標(biāo)值完成比例100%。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目績(jī)效分析（對(duì)指標(biāo)體系得分情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析，需要描述扣分的原因）。

　　1、投入指標(biāo)體系總計(jì)30分，自評(píng)得分30，其中

　�。�1）時(shí)效情況方面總分4分，得分4分。項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施月份未晚于計(jì)劃月份。

　�。�2）項(xiàng)目立項(xiàng)方面滿分15分，得15分。績(jī)效目標(biāo)合理性，與項(xiàng)目績(jī)效年度計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算確定的項(xiàng)目資金額相匹配,得4分；績(jī)效指標(biāo)明確，將項(xiàng)目目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，得4分；績(jī)效指標(biāo)完成率，完成100%，得4分；項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范，按照規(guī)定的程序申請(qǐng)立項(xiàng)，提交的.文件、材料符合相關(guān)要求，事前已經(jīng)過必要的可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策，得3分。

　　（3）資金落實(shí)方面滿分11分，得11分。資金到位率100%，得3分；資金到位及時(shí)率100%，得4分；資金使用率100%，得4分。

　　2、過程指標(biāo)體系總計(jì)30分，自評(píng)得分29分，其中

　�。�1）業(yè)務(wù)管理方面滿分9分，得9分。管理制度健全，已制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整，得3分；制度執(zhí)行有效，遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定，業(yè)務(wù)檔案齊全并及時(shí)歸檔，得3分；項(xiàng)目質(zhì)量可控，具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求和標(biāo)準(zhǔn)，采取必要的控制措施或手段保證質(zhì)量，得3分。

　�。�2）財(cái)務(wù)管理方面滿分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1個(gè)項(xiàng)目資金管理辦法，得2分；資金使用合規(guī)，符合國(guó)家國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，項(xiàng)目的重大開支經(jīng)過評(píng)估認(rèn)證，主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，得3分；固定資產(chǎn)由局財(cái)務(wù)專門管理，得3分；固定資產(chǎn)利用率100%，得3分；項(xiàng)目資金安全，項(xiàng)目資金使用符合預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，得3分。

　　扣分原因：管理制度健全方面，雖有制定項(xiàng)目資金管理辦法，但不健全，此項(xiàng)扣1分。

　�。�3）會(huì)計(jì)信息管理方面滿分6分，得6分。信息規(guī)范，相關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)范，得3分；信息完整，會(huì)計(jì)核算相關(guān)資料完整，得3分。

　　3、產(chǎn)出與效益指標(biāo)體系得40分，其中

　�。�1）產(chǎn)出數(shù)量方面滿分15分，自評(píng)得15分，農(nóng)村危房改造416戶等于416戶，得15分。

　�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量方面滿分20分，自評(píng)得20分。農(nóng)村危房改造建設(shè)驗(yàn)收合格率大于100%，得20分。

　�。�3）項(xiàng)目收益方面滿分5分，自評(píng)得5分。社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度大于90%，得5分。

　　四、項(xiàng)目存在的問題和改進(jìn)措施

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目存在的問題

　　1、資金管理制度不夠健全。

　　2、年初各項(xiàng)工作的開展都需要多個(gè)部門協(xié)調(diào)配合，但此項(xiàng)工作未得到相關(guān)部門的重視，數(shù)據(jù)提供進(jìn)度遲緩，相關(guān)單位未按規(guī)定時(shí)間提供戶主審核意見，沒有及時(shí)組織聯(lián)審，承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)的相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未及時(shí)跟進(jìn)，造成工作進(jìn)展達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。

　　3、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村建經(jīng)辦人員變換頻繁，新進(jìn)人員對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程不熟悉，影響工作進(jìn)度和質(zhì)量。

　�。ǘ�）項(xiàng)目改進(jìn)措施

　　1、進(jìn)一步健全資金管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。

　　2、強(qiáng)化組織管理，積極落實(shí)各項(xiàng)建設(shè)政策，讓村莊及時(shí)享受到改善生態(tài)居住環(huán)境政策，促進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境得以順利開展。

　　3、加強(qiáng)政策和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升基層經(jīng)辦人員的素質(zhì)和能力。

　　五、下一步改進(jìn)工作的意見和建議

　　針對(duì)單位未完成的績(jī)效目標(biāo)，及時(shí)找出原因分析改進(jìn)，對(duì)不適用的績(jī)效目標(biāo)應(yīng)及時(shí)調(diào)整修改，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，下一年度根據(jù)我縣農(nóng)村人居環(huán)境建設(shè)工作實(shí)際情況設(shè)定更有效更直觀的績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 16

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金是市財(cái)政通過重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算安排給我單位用于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和高效林業(yè)建設(shè)的專項(xiàng)資金。資金額度為100萬(wàn)元。

　　項(xiàng)目支出主要包括通過發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著力培育健康森林，達(dá)到提高森林覆蓋率，增強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性，增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標(biāo)；以森林公園、濕地公園、自然保護(hù)區(qū)為載體，以抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)修復(fù)為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉(xiāng)村建設(shè)，傳播生態(tài)文明，增加林農(nóng)收入，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jī)效評(píng)價(jià)目的

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出績(jī)效評(píng)價(jià)的目的應(yīng)包括效果、經(jīng)濟(jì)、效率和效益四個(gè)方面的內(nèi)容。效果指的是財(cái)政投入的資金是否實(shí)現(xiàn)了有效促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的目的，是否起到財(cái)政資金四兩撥千斤的作用；經(jīng)濟(jì)指的是財(cái)政資源的配置是否合理；效率指的是資源投入量和成果產(chǎn)出量的關(guān)系，項(xiàng)目支出是否以最少的資源投入量取得一定的成果產(chǎn)出量或者以一定的資源投入量獲得最大的成果產(chǎn)出量。效益則是指財(cái)政支出取得的成果為社會(huì)公眾所帶來的利益，就這個(gè)項(xiàng)目而言是否始終堅(jiān)持加快發(fā)展，深化林業(yè)改革，在保護(hù)好我市生態(tài)資源的前提下，緊緊圍繞“優(yōu)化林種樹種結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)森林經(jīng)營(yíng)管理、鞏固壯大林下經(jīng)濟(jì)、大力發(fā)展森林生態(tài)旅游、加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)”五個(gè)重點(diǎn)發(fā)力，全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)，廣大市民植樹造林，愛綠護(hù)綠的'意識(shí)進(jìn)一步提高。

　　（二）項(xiàng)目資金情況分析

　　20xx年12月市財(cái)政下達(dá)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬(wàn)元，截止報(bào)告期末，項(xiàng)目共支出經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照單位的財(cái)務(wù)制度和預(yù)算支出范圍使用，并和市財(cái)政聯(lián)合制定了《益陽(yáng)市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》，所有資金均由益陽(yáng)市財(cái)政局實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，按照項(xiàng)目申報(bào)和實(shí)際工作情況開支，做到了�？顚Ｓ�，經(jīng)費(fèi)均按照省、市印發(fā)的有關(guān)文件、通知精神執(zhí)行。項(xiàng)目支出主要包括通過發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著力培育健康森林，達(dá)到提高森林覆蓋率，增強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性，增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標(biāo)；以森林公園、濕地公園、自然保護(hù)區(qū)為載體，以抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)修復(fù)為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉(xiāng)村建設(shè)，傳播生態(tài)文明，增加林農(nóng)收入，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目組織情況分析

　　我局根據(jù)全省、市林業(yè)建設(shè)工作指示精神，緊緊圍繞高效生態(tài)林業(yè)這一中心任務(wù)，有計(jì)劃有步驟地開展了一系列林業(yè)建設(shè)工作。一是20xx年，市林業(yè)局經(jīng)過大量調(diào)研提出的大力發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)的構(gòu)想，上升為市委、市政府的重要決策。20xx年底，市委出臺(tái)了《益陽(yáng)市發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)的意見》（益發(fā)〔20xx〕14號(hào)），市政府印發(fā)了《益陽(yáng)市高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)工作實(shí)施方案》（益政發(fā)〔20xx〕19號(hào)），并列入全市百件大事之一加以實(shí)施。二是積極與市財(cái)政溝通，每年從預(yù)算計(jì)劃中申報(bào)重點(diǎn)項(xiàng)目，從20xx年起爭(zhēng)取市財(cái)政林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬(wàn)元。三是積極開展項(xiàng)調(diào)研調(diào)查，對(duì)高效林業(yè)推廣得比較好的縣市給予一定的資金，對(duì)創(chuàng)新高效林業(yè)做得比較好的企業(yè)注入引導(dǎo)資金。

　�。ㄋ模╉�(xiàng)目支出管理情況分析

　　本項(xiàng)目支出均按照有關(guān)規(guī)章制度和項(xiàng)目實(shí)施完成情況進(jìn)行支付。并建立相關(guān)的管理制度，有專人負(fù)責(zé)，項(xiàng)目進(jìn)行前進(jìn)行集體研究討論，項(xiàng)目進(jìn)行時(shí)有負(fù)責(zé)人及時(shí)跟蹤項(xiàng)目實(shí)施情況，并及時(shí)提出意見和建議。

　　三、項(xiàng)目績(jī)效情況

　　項(xiàng)目支出主要包括通過積極擴(kuò)種櫸木、楠木、紅豆杉、赤稠等珍貴樹種用材林，大力發(fā)展木本藥材、木本糧油等名特優(yōu)經(jīng)濟(jì)林，加快發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著力培育健康森林，達(dá)到提高森林覆蓋率，增強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性，增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標(biāo)；加強(qiáng)森林經(jīng)營(yíng)管理。以大力推行森林撫育間伐和發(fā)展高效竹林為重點(diǎn)，加大森林經(jīng)營(yíng)強(qiáng)度，提高單位面積林木生長(zhǎng)量及林產(chǎn)品產(chǎn)量；鞏固壯大林下經(jīng)濟(jì)。促進(jìn)長(zhǎng)中短有機(jī)結(jié)合、上中下綜合利用、林農(nóng)牧復(fù)合經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步挖掘林地增效潛力，進(jìn)一步拓寬農(nóng)民增收空間；積極發(fā)展森林旅游。以森林公園、濕地公園、自然保護(hù)區(qū)為載體，以抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和修復(fù)生態(tài)景觀為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，傳播生態(tài)文明，增加林農(nóng)收入；加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。大力實(shí)施園區(qū)發(fā)展和龍頭企業(yè)帶動(dòng)戰(zhàn)略，提高林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)力。所有資金使用嚴(yán)格按照有《益陽(yáng)市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》《益陽(yáng)市林業(yè)局內(nèi)部控制管理制度》《益陽(yáng)市規(guī)劃財(cái)務(wù)管理制度》執(zhí)行，并經(jīng)局機(jī)關(guān)、市財(cái)政局支付局嚴(yán)格審核使用。完成了整個(gè)項(xiàng)目支出100萬(wàn)元。項(xiàng)目支出過程中均按照厲行節(jié)約原則完成。

　　四、存在的問題

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)投入大，周期長(zhǎng)，見效慢，許多林業(yè)企業(yè)融資非常困難，他們一旦資金鏈出現(xiàn)問題，林業(yè)企業(yè)面臨巨大生存危機(jī)；政府應(yīng)加大對(duì)林業(yè)的扶持力度，把興林和富民緊密結(jié)合；資金過于分散，有時(shí)并不能起到四兩撥千斤的作用；互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代科技平臺(tái)應(yīng)用不夠，市場(chǎng)無法全面打開。

　　五、有關(guān)建議

　　從本市現(xiàn)有的發(fā)展情況和資源來看，要全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)還需要大量投入。一是要進(jìn)一步打破企業(yè)尤其是林企的融資瓶頸，地方政府應(yīng)多出臺(tái)有利于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策和措施；二是要是吸引人才；三是林業(yè)企業(yè)要加強(qiáng)自身的技術(shù)創(chuàng)新；四是充分利用現(xiàn)代的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和電商平臺(tái)開拓林產(chǎn)品和林企的銷售和宣傳渠道；五是合理加強(qiáng)資金后續(xù)監(jiān)管；六是政府扶持應(yīng)扶強(qiáng)，形成優(yōu)勢(shì)企業(yè)的帶動(dòng)作用，資金應(yīng)集中不應(yīng)分散。

　　六、綜合評(píng)價(jià)結(jié)論

　　根據(jù)自評(píng)指標(biāo)和指標(biāo)完成情況，本次項(xiàng)目綜合自評(píng)分為93分，自評(píng)為優(yōu)秀等次。

　　專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 17

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目概況。

　　根據(jù)發(fā)改委職責(zé)：負(fù)責(zé)編制區(qū)級(jí)政府性投資項(xiàng)目年度計(jì)劃，綜合管理區(qū)政府投資的重大建設(shè)項(xiàng)目；指導(dǎo)和監(jiān)督其他各類政府性專項(xiàng)建設(shè)資金、政策性貸款等項(xiàng)目的建設(shè)資金的使用方向；負(fù)責(zé)組織職責(zé)范圍內(nèi)的政府性投資項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)、概算審查等。20xx年安排項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)預(yù)算50萬(wàn)元，內(nèi)容包含：深化銅陵市空間規(guī)劃，促進(jìn)義安區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地利用規(guī)劃、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)規(guī)劃等多種規(guī)劃的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立統(tǒng)一的空間規(guī)劃體系。截止20xx年底，支付29.9萬(wàn)元，支付率59.8%，余款因未達(dá)到支付節(jié)點(diǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)下年支付。

　�。ǘ�）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。

　　項(xiàng)目的實(shí)施將深化銅陵市空間規(guī)劃，促進(jìn)義安區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地利用規(guī)劃、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)規(guī)劃等多種規(guī)劃的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立統(tǒng)一的空間規(guī)劃體系，統(tǒng)一管控和高效利用空間資源，提升空間治理能力，促進(jìn)義安區(qū)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況

　�。ㄒ唬┛�(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍。

　　就20xx年度項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)使用情況，從項(xiàng)目編制、評(píng)審、申報(bào)等環(huán)節(jié)，分析管理利弊，開展自評(píng)，發(fā)揮專項(xiàng)資金最大效益。

　　（二）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程。

　　1、前期準(zhǔn)備。根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的相關(guān)要求，成立了績(jī)效自評(píng)工作小組。制定了評(píng)價(jià)方案等。

　　2、項(xiàng)目組織實(shí)施情況。評(píng)價(jià)主要步驟為：①召開座談會(huì)。聽取負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)人員對(duì)有關(guān)情況的介紹。②核查資料。在財(cái)務(wù)管理部門查閱資金撥付、使用等方面的財(cái)務(wù)收付憑據(jù)和內(nèi)部管理制度。③形成績(jī)效自評(píng)報(bào)告。

　　三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論（附相關(guān)評(píng)分表）

　�。ㄒ唬┛�(jī)效評(píng)價(jià)情況。

　　截止20xx年底，本項(xiàng)目包含的3個(gè)設(shè)計(jì)子項(xiàng)目：外部環(huán)境分析:全面分析銅陵市義安區(qū)實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的宏觀環(huán)境、主要農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨勢(shì)；內(nèi)部環(huán)境分析:分析義安區(qū)實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)部資源能；鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃編制:結(jié)合義安區(qū)實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)外部資源能力,制定義安區(qū)多村振興戰(zhàn)略規(guī)劃方案。

　�。ǘ�）評(píng)價(jià)結(jié)論

　　20xx年度銅陵市義安區(qū)發(fā)展和改革委員會(huì)前期經(jīng)費(fèi)自評(píng)總分為100分，經(jīng)自評(píng)，總得分為97.5分，評(píng)價(jià)結(jié)果為優(yōu)秀，具體情況如下：

　　1、預(yù)算執(zhí)行情況10分，自評(píng)分為7.5分，存在原因是項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)已經(jīng)完成任務(wù)，但未達(dá)到支付節(jié)點(diǎn)時(shí)間，本年度支付率60%，剩余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年支付；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況50分，自評(píng)分為50分；

　　3、效益指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況30分，自評(píng)分分為30分；

　　4、滿意度指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況10分，自評(píng)分為10分。

　　我委項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)得到社會(huì)各界和部分行政事業(yè)單位的大力支持，工作得到充分肯定和高度贊譽(yù)，反饋意見良好，項(xiàng)目管理規(guī)范有序，項(xiàng)目績(jī)效達(dá)到預(yù)期的社會(huì)效益。

　　四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目決策情況。

　　進(jìn)一步研究提出并組織實(shí)施全區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃，積極落實(shí)國(guó)家和省關(guān)于“項(xiàng)目為王”的`發(fā)展理念，注重項(xiàng)目謀劃、抓好項(xiàng)目建設(shè)，把項(xiàng)目建設(shè)作為經(jīng)濟(jì)建設(shè)的中心，強(qiáng)化規(guī)劃編制體系建設(shè)，拓展編報(bào)領(lǐng)域，提高編制水平。

　�。ǘ�）項(xiàng)目過程情況。

　　我委認(rèn)真組織實(shí)施，制定方案，周密部署，嚴(yán)格按照項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)計(jì)劃落實(shí)，為我區(qū)項(xiàng)目編制有序、高效打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目產(chǎn)出情況。

　　該項(xiàng)目年初預(yù)算50萬(wàn)元，主要任務(wù)是完成本級(jí)政府投資

　　60個(gè)項(xiàng)目謀劃、27個(gè)方案編制、評(píng)審和論證、項(xiàng)目推進(jìn)等經(jīng)費(fèi)。

　�。ㄋ模╉�(xiàng)目效益情況。

　　1、該項(xiàng)目實(shí)際簽訂編制合同價(jià)款29.9萬(wàn)元，截至20xx年12月底實(shí)際支出89700元，因項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)未達(dá)到支付節(jié)點(diǎn)時(shí)間，本年度支付率60%，剩余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年支付。

　　五、存在的問題

　　研究創(chuàng)新的意識(shí)不夠強(qiáng)，面對(duì)新型城鎮(zhèn)化和城鄉(xiāng)一體化的新要求，規(guī)劃編制的思路和視野不夠廣闊，先進(jìn)理念在規(guī)劃中沒有充分落實(shí)體現(xiàn)，編制成果還不能很好地適應(yīng)新的發(fā)展要求。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┻M(jìn)一步強(qiáng)化規(guī)劃編制體系建設(shè)，拓展編報(bào)領(lǐng)域，提高編制水平。

　　（二）加強(qiáng)我區(qū)規(guī)劃的執(zhí)行和管理力度，完善內(nèi)部管理機(jī)制，促進(jìn)鄉(xiāng)村、城市規(guī)劃管理工作更加制度化、程序化、法制化，提高規(guī)劃編制效率。

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